Af: Sanford R. Altman, Esq., pensioneret
Spørgsmål:
Min advokat har for nylig udarbejdet en revokabel living trust for min kone og mig. Vi fulgte hans anvisninger og bad vores bank om at flytte vores konti til vores trust. Bankdirektøren sagde, at vi først skulle give banken en kopi af selve trust’en. Er det rigtigt?
Svar:
Nej, det er det ikke, og du har helt ret i at sætte spørgsmålstegn ved dette. Det er ligesom, hvis de bad dig om at se dit testamente, da din trust også siger, hvem der får din ejendom, når du dør. Ærlig talt er det ikke deres problem, og jeg har ringet til mange bankdirektører i årenes løb og fortalt dem netop det.
For dem af jer, der siger: “Hvad er det for en levende trust, han taler om?”, lidt baggrund. En revocable living trust er det mest fleksible ejendomsplanlægningsværktøj, der har til formål at sikre en nem overførsel af din ejendom til din familie på tidspunktet for din død. Mens et testamente skal godkendes af retten, når du dør (skifteretten), hvilket kan koste op til 5 % af din ejendom alene i advokatsalærer, kræver din levende tillid ingen godkendelse fra retten, og hvis det gøres korrekt, kan din familie helt undgå skifteretten. Dette er hovedårsagen til, at flere og flere mennesker vælger at benytte en levende tillid i stedet for blot et testamente.
Hvordan fungerer det? Din advokat udarbejder et dokument, der skaber en ny enhed, din trust, som du som trustee har fuld kontrol over, så længe du er i live og rask, mens du er i live. Din trust kan eje lige så meget af din ejendom, som du lægger i den. Jo mere du lægger i den, jo mere effektiv er den med hensyn til at undgå skifteretten.
Fonden består i vid udstrækning af dine instruktioner om, hvordan den skal forvaltes, herunder hvem der får dine ejendele, når du dør. Et væsentligt element i tilliden er, at du også har valgt en back-up trustee i tilfælde af, at du bliver syg eller dør. Da fonden ikke dør sammen med dig, træder din reserveforvalter simpelthen ind og fordeler din ejendom som du har instrueret uden at skulle gå til retten og undgår dermed skifteretten.
Andre imponerende fordele ved den levende fond i forhold til et testamente kan omfatte at undgå værgemålssager, hvis du bliver inkompetent, og at undgå flere skifterettenssager, som det ville være tilfældet, hvis du kun havde et testamente og ejede ejendom i mere end én stat.
Trusts kan kun undgå skifteretten, hvis du overfører din ejendom til dem, herunder dine bankkonti (teknisk kaldet “re-titling” eller ændring af navnet på din konto). Det er her, bankerne kommer ind i billedet. Hvorfor er bankerne så nysgerrige med hensyn til dine trusts? Jeg har hørt forskellige svar på dette spørgsmål fra bankerne – ingen tilfredsstillende. Men mange af vores klienter finder dog, at det private aspekt af en trust er særlig vigtigt (i modsætning til et testamente, som i sidste ende bliver en offentlig registrering). Når du overdrager hele din trust til en bank, giver du afkald på dette privatliv. Hvem der arver din ejendom bør ikke være nogens sag, undtagen din egen og din advokats.
Så hvad kan man gøre ved dette, ud over at få sin advokat til at ringe og råbe til bankdirektøren eller skifte bank? Det hele ligger i forberedelsen. For det første skal du sørge for, at den advokat, der udarbejder din trust, medtager bestemmelser, der specifikt fritager bankerne for ansvar for dine handlinger som trustee. Ud fra et juridisk synspunkt er det uklart, hvorfor de skulle være bekymrede over dette, men når jeg har vist bankerne denne bestemmelse, har de trukket sig tilbage fra deres anmodning om at se hele tilliden. For det andet skal du, når du går til din bank for at omtitulere din konto til navnet på din levende trust, medbringe kopier af de dele af trusten, som banken faktisk har brug for. Dette omfatter det nøjagtige navn på din trust, navne og adresser på trustee (som regel din egen) og de efterfølgende trustees. Alt dette bør indgå i et “Memorandum of Trust”, som normalt skal findes i slutningen af dit trustdokument. Ud over disse oplysninger har banken ikke brug for at vide mere. Hvis de insisterer på at se et helt dokument, som omfatter dine testamenter på tidspunktet for din død, er de ganske enkelt overdrevne og indgribende. Det er her, det er tid til at tage trin nummer tre – find en bank, der respekterer dit privatliv.