Hvor meget du skal betale i skat, når du hæver penge fra en individuel pensionskonto (IRA), afhænger af typen af IRA, din alder og endda formålet med hævningen. Nogle gange er svaret nul – du skylder ingen skat. I andre tilfælde skal du betale indkomstskat af de penge, du hæver. Du kan endda skylde en ekstra straf, hvis du hæver penge før du fylder 59½ år. På den anden side kan du efter en vis alder være forpligtet til at hæve nogle penge hvert år og betale skat af dem.
Der er flere IRA-muligheder og mange steder at åbne disse konti, men Roth IRA og den traditionelle IRA er langt de mest udbredte typer. Udbetalingsreglerne for andre typer IRA’er svarer til den traditionelle IRA, med nogle mindre unikke forskelle. Disse omfatter SEP IRA, Simple IRA og SARSEP IRA. De har hver især forskellige regler for, hvem der kan åbne en sådan. Men før du kommer ind på detaljerne, bør du vide, at Internal Revenue Service (IRS) henviser til en udbetaling fra en IRA som en “uddeling.”
Nøglepunkter
- Kun Roth IRA’er tilbyder skattefrie udbetalinger. Indkomstskatten blev betalt, da pengene blev indsat.
- Hvis du hæver penge før 59½-årsalderen, skal du betale indkomstskat og endda en straf på 10 %, medmindre du opfylder betingelserne for en undtagelse eller hæver Roth-bidrag (men ikke Roth-indtjening).
- I en alder af 72 år er du forpligtet til at hæve penge fra alle typer IRA undtagen en Roth – uanset om du har brug for dem eller ej – og betale indkomstskat af dem.
Skattefri udbetalinger: Kun Roth IRA’er
Når du investerer i en Roth IRA, indbetaler du dine penge, efter at de allerede er blevet beskattet. Når du hæver pengene, formentlig efter at du er gået på pension, betaler du ingen skat på de penge, du hæver, eller på nogen af de gevinster, dine investeringer har tjent. Det er en betydelig fordel.
For at drage fordel af denne skattefrie tilbagetrækning skal pengene være blevet indbetalt i IRA’en og opbevaret i mindst fem år, og du skal være mindst 59½ år gammel.
Hvis du har brug for pengene før dette tidspunkt, kan du tage dine bidrag ud uden skattebøde. Det er dine penge, og du har allerede betalt skat af dem.
Derimod kan du ikke røre noget af investeringsgevinsterne. Før en omhyggelig logbog over alle penge, der trækkes ud før du fylder 59½ år, og fortæl administratoren, at han/hun kun skal tappe på dine bidrag, hvis du trækker penge ud før tid. Hvis du ikke gør dette, kan du blive pålagt de samme straffe for tidlig tilbagetrækning, der opkræves for at tage penge ud af en traditionel IRA.
Hvis du ved et uheld trækker investeringsindtægter i stedet for kun dine bidrag fra en Roth IRA, før du er 59½ år, kan du også skylde en straf på 10 %. Det er afgørende at føre omhyggelige optegnelser.
“For en pensioneret investor, der har en 401(k), kan en lidet kendt teknik give mulighed for en uforpligtende tilbagetrækning af en Roth IRA i en alder af 55 år uden 10% straf,” siger James B. Twining, grundlægger og administrerende direktør for Financial Plan Inc. i Bellingham, Wash. “Roth IRA’en er ‘omvendt rullet’ ind i 401(k) og derefter trukket tilbage i henhold til alderen 55 undtagelsen.”
Ved viden om, at du kan trække penge tilbage uden straf, kan det give dig selvtillid til at investere mere i en Roth, end du ellers ville føle dig tryg ved at gøre. Hvis du virkelig ønsker at have nok til pensionen, er det naturligvis bedre at undgå at hæve pengene tidligt, så de kan fortsætte med at vokse skattefrit på din konto.
Skatter på traditionelle IRA-udbetalinger
Penge, der er indbetalt i en traditionel IRA, beskattes anderledes end penge i en Roth. Du bidrager med indkomst før skat. Hver dollar, du indbetaler, reducerer din skattepligtige indkomst med dette beløb i det pågældende år. Når du hæver pengene, beskattes både den oprindelige investering og de gevinster, den har tjent, med din indkomstskattesats i det år, du hæver dem.
Hvis du hæver penge, før du fylder 59½ år, vil du imidlertid blive pålagt en straf på 10 % ud over den almindelige indkomstskat baseret på din skatteklasse.Der er nogle undtagelser fra denne straf (se nedenfor).
Undgå straffen for tidlig tilbagetrækning
Der er nogle hardship-undtagelser fra strafgebyrer for at hæve penge fra en traditionel IRA eller investeringsafkastdelen af en Roth IRA, før du fylder 59½ år. Almindelige undtagelser for dig eller dine arvinger omfatter bl.a:
- Kvalificerede uddannelsesudgifter
- Kvalificerede første-gangs boligkøb
- IRA-ejerens invaliditet
- IRA-ejerens død
- En Internal Revenue Service levy on the plan
- Urefunderede lægeudgifter
- En indkaldelse til tjeneste af en militær reservist
IRS undtagelser er lidt forskellige for IRA’er og 401(k)-planer; de varierer endda en smule for forskellige typer IRA’er.
Du undgår også skattestraffen, hvis du foretager en IRA-indbetaling og ændrer mening inden den forlængede forfaldsdato for det pågældende års selvangivelse. Du kan hæve pengene uden at skylde straffen. Selvfølgelig vil disse penge så blive lagt til årets skattepligtige indkomst.
Det andet tidspunkt, hvor du risikerer en skattebøde for tidlig tilbagetrækning, er, når du ruller pengene fra en IRA over i en anden kvalificeret IRA. Den sikreste måde at gøre dette på er at samarbejde med din IRA-administrator om at arrangere en overførsel fra administrator til administrator, også kaldet en direkte overførsel. Hvis du begår en fejl ved at forsøge at overføre pengene uden hjælp fra en administrator, kan du komme til at skylde skat.
“De fleste ordninger giver dig mulighed for at angive navn, adresse og kontonummer for den modtagende institution på deres rollover-formularer. På den måde behøver du aldrig at røre pengene eller løbe risikoen for at betale skat på en utilsigtet tidlig uddeling,” siger Kristi Sullivan, certificeret finansiel planlægger af Sullivan Financial Planning LLC i Denver, Colo.
“Med hensyn til IRA rollovers kan du kun gøre én om året, hvor du fysisk fjerner penge fra en IRA, modtager provenuet og derefter inden for 60 dage placerer pengene i en anden IRA. Hvis du laver en anden, er den fuldt skattepligtig,” siger Morris Armstrong, en registreret investeringsrådgiver hos Armstrong Financial Strategies i Cheshire, Conn.
Du bør ikke blande Roth IRA-midler med de andre typer IRA’er. Hvis du gør det, vil Roth IRA-midlerne blive skattepligtige.
Nogle stater opkræver også straffe for tidlig tilbagetrækning.
Når du skylder indkomstskat på en tilbagetrækning
Når du når alder 59½, kan du trække penge uden en 10% straf fra enhver form for IRA.
Hvis det er en Roth IRA, og du har haft en Roth i fem år eller mere, skylder du ingen indkomstskat på tilbagetrækningen. Hvis det ikke er det, vil du gøre det.
Penge, der er indsat i en traditionel IRA, behandles anderledes end penge i en Roth.
Hvis det er en traditionel IRA, SEP IRA, Simple IRA eller SARSEP IRA, skal du betale skat med din aktuelle skattesats af det beløb, du trækker ud. Hvis du f.eks. er i skattesatsen 22 %, vil din udbetaling blive beskattet med 22 %.
Du skal ikke betale indkomstskat, så længe du lader dine penge blive i en traditionel IRA, indtil du når en anden vigtig aldersmilepæl. Når du når 72 år, er du forpligtet til at tage en udbetaling fra en traditionel IRA. (Alderen var fastsat til 70½ indtil vedtagelsen af Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act i december 2019).
IRS har specifikke regler om, hvor meget du skal trække ud hvert år, den krævede minimumsuddeling (RMD). Hvis du undlader at trække det krævede beløb ud, kan du blive pålagt en heftig skat på 50 % af det beløb, der ikke er uddelt som krævet.
Der er ingen RMD-krav for din Roth IRA, men hvis der er penge tilbage efter din død, skal dine modtagere muligvis betale skat. Der er flere forskellige måder, hvorpå dine begunstigede kan hæve midlerne, og de bør søge råd hos en finansiel rådgiver eller Roth-administrator.
Bundlinjen
De penge, du indbetaler i en IRA, bør være penge, som du planlægger at sætte til side til pensionering, men nogle gange kommer uventede omstændigheder i vejen. Hvis du overvejer at trække penge tilbage før pensionering, skal du lære reglerne vedrørende en straf og forsøge at undgå den ekstra 10% betaling til IRS.
Hvis du tror, at du måske har brug for nødhjælpsmidler før pensionering, så overvej at sætte i det mindste nogle af dine penge i en Roth IRA, så de vil være tilgængelige uden straf, hvis der er behov for det.
>