Etablering af trusts
En gyldig Florida trust kan beskrives som et juridisk forhold, hvor en trustee har juridisk ejendomsret til og forvalter ejendommen for at tjene de bedste interesser for de(n) begunstigede(r), der har en retmæssig ejendomsret til ejendommen. En stifter med retsevne kan oprette trusts, og hensigten er at oprette en gave i trust (et sprog i trustdokumentet med ordlyden “i trust” vil opfylde dette krav). En stifter kan tilbagekalde en tilbagekaldelig levende trust. Forhandleren kan oprette en trust, der træder i kraft før hans eller hendes død.
Dette er kendt som en levende trust eller en inter vivos trust. Tilliden skal oprettes til fordel for mindst én begunstiget, som vil være berettiget til at håndhæve vilkårene i tilliden. Den begunstigede behøver ikke nødvendigvis at eksistere på oprettelsestidspunktet (f.eks. eventuelle ufødte arvinger eller børn). Trusten skal også indeholde ejendom (fast ejendom eller personlig ejendom, som var ejet af stifteren på det tidspunkt, hvor trusten blev oprettet, samt livsforsikringsydelser og indholdet af en bankkonto) og have et gyldigt formål. For at være gyldigt skal formålet være lovligt, ikke være i strid med den offentlige orden og være muligt at opnå. Et gyldigt formål med en trust kan f.eks. være at tjene som et planlægningsværktøj til støtte for en slægtning eller en elsket person. Alle trusts er under Florida-statens domstoles jurisdiktion (kontrol). De kan således ikke håndhæves ved en føderal domstol.
En domstol har imidlertid lov til at strege (fjerne og se bort fra) trustbestemmelser, der findes at være ugyldige eller i modstrid med stifterens hensigt, og håndhæve de resterende bestemmelser. I Florida formodes alle trusts at være tilbagekaldelige trusts (kan annulleres), medmindre det i trustdokumentet er anført, at trusts er uigenkaldelige. Trusts, der kun indeholder personlige ejendele, kan være gyldige, hvis de blev oprettet mundtligt (herunder trusts, der er erklæret mundtligt på video). Truster, der har til formål at overføre ejendomsinteresser i fast ejendom, er imidlertid underlagt Floridas lov om bedrageri (statute of frauds). De skal derfor være skriftlige og angive de væsentlige vilkår for transaktionen, f.eks. parterne og en juridisk beskrivelse af den jord, der skal overdrages.
Florida-loven anerkender tre hovedtyper af trusts: udtrykkelige, resulterende og konstruktive. En udtrykkelig trust er baseret på stifterens hensigt, som skal angives udtrykkeligt (normalt skrevet i trustdokumentet). Forretningsgiverens hensigt med hensyn til at opnå formålet med den udtrykkelige trust er den afgørende faktor, som en domstol til enhver tid vil tage hensyn til, når den håndhæver en udtrykkelig trust. En resulterende trust opstår, hvis ejendommen i en udtrykkelig trust ikke er fuldt ud tildelt. En domstol kan beordre oprettelsen af en konstruktiv trust, hvis det er nødvendigt for at beskytte trustens ejendom mod handlinger i ond tro, som f.eks. svig, tvang eller utilbørlig påvirkning. Konstruktive trusts er ikke baseret på en hensigt fra stifteren.
Når retten fortolker vilkårene i trustdokumentet, er den begrænset til vilkårene, som de er skrevet i trustdokumentet. Retten har generelt ikke lov til at tage hensyn til andre eksterne beviser (extrinsiske beviser). Ordene i trustdokumentet får deres mest almindelige betydning. Dette er juridisk set kendt som reglen om almindelig betydning. Men hvis betydningen af termer i trustdokumentet er uklar, kan eksternt bevismateriale dog tillades for at klarlægge deres betydning. Alle udtrykkelige trusts i Florida er underlagt Florida Trust Code (FTC). I tilfælde af, at en stifters ejendom ikke disponeres fuldt ud af trusten (f.eks. når en udtrykkelig trust mislykkes), kan en domstol oprette en resulterende trust på grundlag af omstændighederne omkring trusten.
Truster kan også oprettes i henhold til vilkårene i et gyldigt testamente. Disse typer af trusts er kendt som testamentariske trusts. Testamenter, der indeholder testamentariske trusts, indeholder ofte også pour-over-bestemmelser, som disponerer over testators ejendom i overensstemmelse med en administrativ probationsproces som en del af det probate bo, når visse betingelser, der er angivet i testamentet, er opfyldt. Testamentariske trusts skal også være i overensstemmelse med visse love i Florida, der gælder for testamenter. Udlodninger fra testamentariske trusts kan stadig være underlagt boafgifter på statsniveau eller føderale boafgifter.
Mange mennesker hyrer advokater, der specialiserer sig i ejendomsplanlægning, eller en advokat med ansvar for ejendomsplanlægning for at sikre, at processen med oprettelse af trusts foregår korrekt og fuldstændigt. En advokat kan også udpeges til at fungere som trustee. Enhver part i en trust kan hyre en advokat efter eget valg, men staten vil ikke stille en advokat gratis til rådighed for testator. Trustee’en kan også være en virksomhedstrustee som f.eks. en bank eller et trustselskab, der er i stand til at påtage sig et tillidshverv. Trusten kan indeholde en bestemmelse om at udpege et sæt love (f.eks. en bestemt stat), der skal gælde for den (lovvalgsbestemmelse). Hvis der ikke findes en bestemmelse om lovvalg, vil trusten være underlagt lovene på det sted, hvor stifteren boede på det tidspunkt, hvor trusten blev oprettet.
Som tidligere nævnt er trustees pålagt specifikke pligter i forbindelse med at opnå trustens formål. For at kvalificere sig som trustee skal en person blot have retsevne (normalt fortolket som personer, der er 18 år og derover og ikke er blevet erklæret juridisk sindssyg eller er under tilsyn af en værge ad litem). Det er ikke påkrævet, at en trustee er en efterladt ægtefælle eller en nærtstående i familie med stifteren. En trustee kan acceptere rollen ved udtrykkeligt at acceptere at blive trustee eller ved at begynde at udføre trustees opgaver. Disse opgaver omfatter generelt: forvaltning af trusts aktiver, adskillelse af trusts ejendom fra anden ejendom end trusts ejendom (øremærkning), opbevaring af trusts ejendom (f.eks. køb af forsikringer), fordeling af trusts aktiver, betaling af trustgæld, opbevaring af nøjagtige trustregistre og udbetalinger til de begunstigede.
En trustee har en tillidspligt over for de begunstigede. Disse pligter omfatter en pligt til loyalitet og til at opretholde visse standarder for omhu, når de udfører tillidspligter. Mest bemærkelsesværdigt er reglen om en forsigtig investor, der kræver, at trustee træffer rimelige beslutninger vedrørende investering af trustmidler eller ejendom. Denne pligt forbyder trusteren at bruge trustmidler til ulovlige formål, i strid med stifterens hensigt eller til at berige trusteren på uretmæssig vis (selvhandel). Enhver transaktion, som trustee foretager, og som en domstol fastslår er baseret på selvhandel, kan annulleres (annulleres). Trusten kan indeholde spendthrift-bestemmelser, som beskriver de passende måder, hvorpå en trustee kan bruge trustmidler eller sælge trusteejendom.
Trusten kan angive det beløb, som en trustee skal betales for at udføre trustopgaver. Hvis der imidlertid ikke står noget i tilliden om vederlag til en tillidsmand, kan tillidsmanden aflønnes med ethvert beløb, der er nødvendigt og rimeligt i betragtning af de særlige omstændigheder ved hver enkelt forvaltning af tilliden. En trustee har også ret til at få refusion fra trustmidlerne for udgifter, der er afholdt som følge af udførelsen af trustopgaver. En trust kan mislykkes, hvis en trustee ikke opfylder trustforpligtelserne eller afviger fra trustforpligtelserne. I så fald kan en trustee også blive fjernet fra sin stilling som trustee. En trustmodtager kan også anmode retten om at afsætte en trustee. Retten kan også afsætte en trustee uafhængigt af en begrundet årsag. Trusten kan udpege alternative eller efterfølgende trustees til at erstatte en fjernet trustee. Hvis der ikke står noget om efterfølgerforvaltere i tilliden, kan modtagerne enstemmigt udpege en sådan. Hvis ingen af disse muligheder fungerer, kan retten også udpege en ny administrator.
En trust kan ophøre eller ophøre af mange årsager, f.eks. når trusten udløber, trusten tilbagekaldes, eller når trustformålet er blevet fuldstændig opfyldt. En trust kan også ophøre, hvis formålet med trusten bliver ulovligt, umuligt eller spildt at opnå. I dette tilfælde kan en domstol handle for at ændre eller ophæve en trust på en måde, der så vidt muligt er i overensstemmelse med stifterens hensigt. Med andre ord bestemmer retten en passende løsning af tilliden i overensstemmelse med rettens fortolkning af stifterens hensigt med at oprette tilliden. Denne proces kaldes cy-pres. En trust kan også ophøre, hvis en begunstiget dør, før trustformålet er opfyldt.
Den generelle regel er, at hvis trustdokumentet angiver grunde til trustens ophør, er det disse betingelser, der er bestemmende. Tilliden kan dog også ændres eller ophæves, hvis stifteren og alle begunstigede er enige om ændringen. Der er ikke behov for tillidsmandens samtykke. Ved stifterens død kan trustee og begunstigede enstemmigt blive enige om at ændre eller ophæve trusten. Desuden afhænger en begunstiget persons interesse af, om han eller hun overlever, indtil det tidspunkt, hvor trustens ejendom skal fordeles fuldstændigt. Hvis en begunstiget ikke overlever indtil dette tidspunkt, anses gaven for at være bortfaldet. Florida har en såkaldt antilapse-statut, som fastsætter, at en bortfaldet gave vil blive fordelt til de efterladte slægtninge til den begunstigede i faldende prioritet (per stirpes).