I slutningen af året belønner nogle arbejdsgivere deres ansatte med bonusser ved årets udgang. Dette kan være en dejlig måde at afslutte året på, men det kan også medføre spørgsmål om skat. Hvordan vil skattevæsenet behandle din bonus ved årets udgang, når skatten skal betales om et par måneder? Hvis din arbejdsgiver tilbageholder skat fra dine lønninger, har han allerede gjort det meste af arbejdet for dig. Afhængigt af bonussens størrelse mener vores skatterådgivere i Los Angeles, at det ofte stadig er en god idé at sikre sig, at du ikke får nogen overraskelser i din selvangivelse.
Hvilke bonusser er skattepligtige?
Bonusser ved årets udgang kan være ekstremt generøse, eller de kan være et tegn på en arbejdsgivers påskønnelse (med vægt på “tegn”.) En bonus kan tage form af en frugtkurv eller en anden gaveartikel, eller den kan komme i form af en check.
Små gaveartikler betragtes ikke nødvendigvis som “indkomst” til føderale skatteformål. Du behøver sandsynligvis ikke at indberette den frugtkurv, for eksempel. Større gaver, som f.eks. en bil eller noget tilsvarende dyrt, vil tælle som “indkomst”. Hvis din arbejdsgiver giver dig en check i slutningen af året, er det helt sikkert skattepligtig indkomst.
Skatteopkrævning gælder også for din bonus
Som tidligere nævnt bør din arbejdsgiver, hvis han allerede tilbageholder skat fra dine lønninger, gøre det samme for din bonus ved årets udgang. De vil også indberette de tilbageholdte skatter for dig på din W-2.
Skatter til Social Security og Medicare tilbageholdes på samme måde som på din almindelige lønseddel. Den føderale indkomstskattelovgivning har forskellige regler for bonusser og andre betalinger, der supplerer din løn. Den anvender også en anden skattesats for bonusser på over 1 million dollars, hvis du skulle være så heldig.
Skattevæsenet anser generelt bonusser ved årets udgang for at være “supplerende indkomst”, som kan være omfattet af en anden tilbageholdelse end almindelig indkomst. Hvis din bonus ved årets udgang er inkluderet i en lønseddel, vil din arbejdsgiver højst sandsynligt beregne indeholdelsen ved hjælp af den samme metode, som den bruger til dine andre lønsedler. Hvis din bonus er adskilt fra din almindelige lønseddel, kan din arbejdsgiver imidlertid anvende en af to forskellige indeholdelsesmetoder:
Aggregeret indeholdelse
Den “aggregerede metode” henviser til indeholdelsesbeløbet for den lønperiode, hvor du modtog bonussen. Den er ofte mere kompliceret end den anden metode, og den kan faktisk resultere i et højere tilbageholdelsesbeløb.
Procentvis tilbageholdelse
Den anden mulighed er, at din arbejdsgiver tilbageholder en fast procentdel af din bonus til føderal indkomstskat. Fra slutningen af 2019 er den faste procentsats toogtyve procent.
Bonusser over 1 million dollars
Hvis du modtager en bonus på mere end 1 million dollars, er alt op til 1 million dollars underlagt tilbageholdelse med den samme sats på toogtyve procent, der er omtalt ovenfor. For alt over 1 million dollars er tilbageholdelsessatsen syvogtredive procent.
En bonus ved årets udgang på 1,75 millioner dollars ville derfor resultere i en check på 1.252.500 dollars. Din arbejdsgiver ville tilbageholde 22 % af de første 1 million dollars (220.000 dollars) og 37 % af de resterende 750.000 dollars (277.500 dollars), hvilket giver et samlet tilbageholdelsesbeløb på 497.500 dollars. I det mindste var din bonus dog mere end en frugtkurv.
Hvis du har brug for hjælp med et spørgsmål vedrørende lønsumsafgifter i Californien, står Enterprise Consultants Groups skatterådgivere til rådighed for at besvare dine spørgsmål og drøfte dine rettigheder og muligheder. Kontakt os venligst i dag online eller på (800) 575-9284 for at se, hvordan vi kan hjælpe dig.