401(k) Minimum Distributions: Hvad du behøver at vide

401(k) konti er arbejdsplads pensionsopsparingsordninger, som medarbejderne kan bidrage til med før skat dollars, nogle gange modtager de matchende bidrag fra arbejdsgiverne.

De, der bidrager til arbejdsplads 401(k)s, skal kende reglerne for 401(k) krævede minimumsuddelinger eller RMD’er, da RMD-reglerne kræver, at kontohavere begynder at trække penge tilbage i alderen 72 eller står over for betydelige IRS-bøder svarende til 50% af det beløb, der skulle have været trukket tilbage.

Denne vejledning forklarer, hvorfor RMD’er eksisterer, hvad RMD-reglerne er for 401(k)-planer, hvilke undtagelser der findes, hvordan RMD’er kan undgås, og hvordan RMD’er påvirker dig, hvis du arver en 401(k).

Hvorfor der findes obligatoriske minimumsuddelinger

Regeringen giver en skattelettelse for pensionsopsparing ved at give arbejdstagere mulighed for at bidrage til en 401(k) med midler før skat og nyde skattefri vækst på investeringer i en 401(k).

Uncle Sam ønsker dog at indsamle sin del af pengene til sidst, så RMD-reglerne findes for at sikre, at de, der har investeret i en 401(k), begynder at tage pengene ud under pensionering.

RMD’er sikrer, at arbejdstagere tager et bestemt minimumsbeløb ud hvert år baseret på deres forventede levetid. Udbetalinger, der følger RMD-reglerne, beskattes som almindelig indkomst.

Gennem at kræve, at 401(k) kontohavere tager RMD’er, gør regeringen det også umuligt for rigere pensionister bare at lade deres 401(k) midler vokse skattefrit på ubestemt tid, før de overdrager kontoaktiverne til arvingerne.

RMD-regler for 401(k)-planer

Tidligere krævede RMD-reglerne, at arbejdstagere skulle begynde at tage RMD’er senest den 1. april i året efter, at kontohaveren blev 70 1/2. Reglerne blev imidlertid ændret med vedtagelsen af Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, som blev underskrevet som lov i december 2019. På grund af ændringer foretaget af SECURE Act skal de, der fylder 70 år efter den 1. juli 2019, ikke begynde at tage RMDs før 72 år.

RMDs skal tages ikke kun fra 401(k)-planer, men fra andre pensionsordninger, herunder forskellige typer IRAs. Disse omfatter SEP- og Simple IRA’er samt fra 403(b)s, 457(b)s, overskudsdelingsplaner og andre bidragsdefinerede planer. Størrelsen af din RMD er baseret på din kontosaldo og din forventede levetid.

IRS stiller regneark og tabeller til rådighed til beregning af RMD’er. Hvis du ikke tager din RMD, vil du blive pålagt en straf på 50 % af det beløb, du undlader at hæve. Så hvis du ser på en $5,000 RMD, og du ikke fjerner nogen penge fra din 401(k), vil du miste $2,500.

Udtagelser til RMD’er

Og selv om der generelt ikke er nogen fleksibilitet, når det gælder 401(k) RMD’er, er der en undtagelse. Hvis du stadig arbejder for det selskab, der sponsorerer din plan, når du fylder 70 1/2, og du ikke ejer 5 % eller mere af det pågældende selskab, kan du muligvis undgå RMD’er, så længe du er ansat — selv om ikke alle planer tillader dette.

Når du forlader det pågældende selskab, skal du imidlertid begynde at foretage udbetalinger. Husk også, at denne undtagelse kun gælder for 401(k)s. Hvis du har en IRA ud over din 401(k), skal du tage dine RMD’er, uanset om du stadig arbejder på det tidspunkt.

The Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) suspenderede også RMD’er for 2020 på grund af den nye coronavirus-pandemi. Denne suspension af RMDs er ikke blevet forlænget til 2021; pensionister, der er 72 år eller ældre i 2021, skal tage deres minimumsuddelinger for at undgå sanktioner.

Hvordan man undgår RMDs

Den bedste måde at undgå RMDs (og de skatter, de udløser) er at skifte din traditionelle 401(k) til en Roth IRA.

Roth IRAs er finansieret med dollars efter skat, så der er ingen øjeblikkelig skattebesparelse, når du bidrager. Dine penge vokser imidlertid skattefrit, og udbetalinger i pensioneringsperioden beskattes slet ikke.

Flere endnu, Roth IRA’er pålægger ikke RMD’er, hvilket betyder, at du kan lade dine penge blive i din plan på ubestemt tid og lade dem vokse. Bemærk, at Roth 401(k)s, på trods af at de også er finansieret med penge efter skat, ikke er fritaget for RMDs.

Bevægelse af penge fra en traditionel 401(k) til en Roth-konto er en skattepligtig begivenhed og kan forsinke berettigelsen til straffri udbetalinger, så vær sikker på, at du kender reglerne, før du foretager en rollover.

RMD’er for arvede konti

Hvis du arver en 401(k) fra en anden person, er du også forpligtet til at tage RMD’er. Reglerne for, hvornår og hvordan du skal tage dem ud, er dog forskellige afhængigt af, om du er ægtefælle til den afdøde eller en ikke ægtefællebegunstiget modtager, blandt andre faktorer.

• Hvis du arver en 401(k) fra en ægtefælle, har du valget mellem at rulle pengene over til din egen 401(k) eller IRA og tage RMD’er, som om kontoen havde været din egen hele tiden, eller at overføre aktiver til en arvet IRA og tage udbetalinger baseret på din forventede levetid ved hjælp af IRS Single Life Expectancy-tabellen. Udbetalinger skal generelt begynde senest det år, hvor din ægtefælle ville være blevet 72 år eller senest den 31. december i året efter din ægtefælles død, hvis din ægtefælle var 72 år eller ældre.
• Hvis du arver fra en ikke-ægtefælle, der døde efter 1. januar 2020, skal du generelt rulle pengene over i en arvet IRA og trække alle aktiver ud inden for 10 år. Der gælder dog andre regler for “udpegede begunstigede”, herunder handicappede personer.

Hvis du har en 401(k), skal du sørge for at læse op på reglerne for krævede minimumsudbetalinger, så du ikke bliver overrasket på forhånd ned ad bakke. Det sidste, du ønsker, er at give afkald på nogle af dine hårdt tjente opsparinger, fordi du undlod at tage dine RMD’er i tide.

Trending

• {{ overskrift }}

The Motley Fool har en oplysningspolitik.