Oinlöslig är ett viktigt begrepp inom arbetsgivarens pensionsplaner. För de flesta människor kommer de att stöta på begreppet vesting när de har att göra med sina arbetsgivarstödda pensionsplaner, till exempel en 401(k)- eller 403(b)-plan. I det här sammanhanget avser vesting hur mycket av din arbetsgivares matchning som faktiskt ägs av dig. Så här fungerar det hela.
Som vesting fungerar
Många arbetsgivarsponsrade pensionsplaner erbjuder en arbetsgivarmatchning på alla bidrag som den anställde gör. En arbetsgivare kan till exempel matcha 50 procent av de första 6 procenten av en anställds lön som sätts in på kontot. I det här fallet bidrar den anställde med 6 procent och får ytterligare 3 procent från arbetsgivaren, vilket ger totalt 9 procent. Det är gratis pengar, och det är en av anledningarna till att experterna rekommenderar att de anställda utnyttjar dem maximalt.
Men här är haken: Denna matchning är inte helt och hållet din från dag ett. Ja, dina bidrag tillhör alltid dig, men det kan krävas att pengarna från din arbetsgivare ska vara oantastbara – eventuellt i flera år – innan de blir helt och hållet dina. För att pengarna ska bli oantastbara måste du förbli anställd i företaget tills du har fullgjort den nödvändiga intjänandeperioden.
Visa mer
Om du inte uppfyller intjänandekravet förlorar du alla matchningsmedel som inte är intjänade.
Det finns några ytterligare detaljer om intjäning som är bra att känna till:
- Intjäning sker ofta under några år, vanligtvis tre eller fyra år.
- En arbetsgivarmatchning intjänas ofta proportionellt varje år, och denna process kallas graderad intjäning. Om din matchning till exempel blir oantastbar under fyra år, kommer en fjärdedel av det totala matchningsbeloppet att bli oantastbart varje år.
- En annan typ av oantastbarhet – cliff vesting – sker på en gång. När du överskrider intjänandeperioden tillhör 100 procent av din matchning dig.
- Typiskt sett när du har passerat intjänandeperioden blir alla framtida matchningar omedelbart intjänade.
Varför skulle ett företag kräva en intjänandeperiod? En intjänandeperiod kan minska personalomsättningen och hålla de anställda kvar längre på jobbet, vilket bidrar till att minska arbetsgivarens kostnader. Andra förmåner som aktie- eller optionsplaner för anställda kan också ha en intjänandeperiod.
Många företag kommer dock inte att kräva någon intjänandeperiod, och i dessa fall blir din matchning helt och hållet din så snart den sätts in på ditt konto. Det betyder inte att du kan ta ut pengarna från din pensionsplan utan straffavgift, men du kan ta med dig hela beloppet – dina bidrag plus arbetsgivarens matchning – när du lämnar ditt jobb.
Och du kan föra över dem till din nya arbetsgivares 401(k)-plan eller till en IRA.
Om det är normalt att 401(k)-planer och andra kräver en intjänandeperiod, kräver andra pensionsplaner som SEP IRA och SIMPLE IRA omedelbar intjäning.
Se mer
Ett exempel på oavsättning
Graderad oavsättning är en av de mest typiska formerna av oavsättning och erbjuder anställda en procentandel av sin matchning varje år tills den anställde äger hela matchningen och eventuella framtida matchningar. Låt oss gå igenom ett exempel så att du kan se hur det fungerar i praktiken.
Föreställ dig att du bidrar med 4 procent av din lön och får en 100-procentig matchning på dessa medel. Matchningen är oåterkallelig under en fyraårsperiod. För enkelhetens skull antar vi att du bidrar med 4 000 dollar per år, så du får 4 000 dollar i matchningsfonder.
Det här är hur din intjänandeplan skulle se ut för de första fem åren.
| År / Procentuell andel av de intjänade rättigheterna | År 1 | År 2 | År 3 | År 4 | År 5 | Kumulativt belopp som intjänats | |
| 1 / 25 procent | 1 dollar,000 | – | – | – | – | 1 000 | |
| 2 / 50 procent | 2,000 | 2 000 | – | – | – | – | 4 000 |
| 3 / 75 procent | 3,000 | 3 000 | 3 000 | – | – | – | 9 000 |
| 4 / 100 procent | 4,000 | $4,000 | $4,000 | $4,000 | – | $16,000 | |
| 5 / 100 procent | $4,000 | $4,000 | $4,000 | $4,000 | $4,000 | $4,000 | $20,000 |
Efter år 1 äger du bara 25 procent av din matchning, eller 1 000 dollar av de 4 000 dollar du har fått. I slutet av år 2 innebär dock denna intjänandeplan att du äger 50 procent av det du bidrog med under år 1 – 2 000 dollar – plus 50 procent av det du bidrog med under år 2 – 2 000 dollar. Så kumulativt äger du totalt 4 000 dollar i arbetsgivarens matchningsfonder som har blivit oåterkalleliga.
I slutet av år 4 blir alla pengar som har matchats dina ensamma. Och under efterföljande år blir alla matchade medel omedelbart oantastbara, så du har full äganderätt till dem.
Om du har dina 401(k)-medel investerade i aktier och obligationer kan det faktiska beloppet på kontot vara betydligt högre (eller lägre) än vad som matchades ursprungligen.
Bottom line
Trots det irriterande med en tidtabell för oantastbarhet är det viktigt att dra nytta av matchande medel från din arbetsgivare. Och du måste förstå de eventuella ekonomiska konsekvenserna av att du beslutar dig för att lämna din arbetsgivare innan dina matchningsfonder är helt intjänade. Om siffrorna fungerar för dig kan det vara mycket vettigt att vänta lite extra länge för att säkra en större oavlönad matchning.
Lär dig mer:
- Beräkna dina 401(k)-pensioneringsinkomster
- Vad du ska göra om du förlorar din 401(k)-arbetsgivarmatchning
- Det genomsnittliga 401(k)-saldot efter ålder
Visa mer