Om du har turen att känna någon och ha råd med en revisor är skattesäsongen enkel. Skicka det till dem och det är gjort. Men om du sköter skatten själv den här säsongen kan det vara lite knepigare.
Du kanske är intresserad av att lära dig mer om detaljerna kring din skatt. Vad är de och hur används de? Med vilken skattesats beskattas dina pengar, och hur påverkar din bostadsort detta? Om du aldrig har gjort din egen skatt är det förståeligt att allt detta kan bli lite förvirrande.
Så låt oss börja från början. Vad är inkomstskatt och vad behöver du veta?
Vad är inkomstskatt?
Inkomstskatt är i princip de skatter som läggs på allt du tjänat under det senaste året som inkomst.
Beskattningsbar inkomst är en förvånansvärt bred kategori. Om du har ett heltidsjobb kommer det förmodligen att stå för majoriteten av din inkomst som kommer att beskattas. Men det är långt ifrån det enda som beskattas.
Förutom heltidsinkomster beskattas frilans- och egenföretagarinkomster, liksom eventuella arbetslöshetsersättningar som du får från staten. Avgångsvederlag kan också beskattas. Ytterligare löner och dricks är också föremål för beskattning. I princip beskattas inkomster från ett jobb – oavsett om jobbet bibehålls eller försvinner.
Räntan du tjänar på en investering, liksom eventuella utdelningar som du får från den, beskattas. Om du får underhållsbidrag från en tidigare make beskattas det också, om inte din skilsmässa sker efter 2019. Hyresintäkter beskattas också. Andra inkomster som omfattas av inkomstskatt kan vara avgifter som betalas för jurytjänstgöring, royaltybetalningar, fackföreningsförmåner från en arbetsstrejk, lotterivinster och kapitalvinster (det finns dock ett undantag för försäljning av din huvudbostad).
Medans dessa är föremål för inkomstskatt är vissa former av inkomster – workers comp, barnbidrag och stipendier som några anmärkningsvärda exempel – inte föremål för dessa skatter.
Allt du tjänar som en form av inkomst som kan beskattas kommer att sträcka sig långt bortom det som du hittar på ett W-2 formulär. Och på din 1040-blankett, som nyligen har genomgått förändringar, kommer du att beräkna din justerade bruttoinkomst (AGI). Förutom att ta reda på sin totala beskattningsbara inkomst har skattebetalare med detta formulär möjlighet att göra specificerade avdrag eller begära skattelättnader om de är kvalificerade för dem.
Hur används inkomstskatten?
Din federala inkomstskatt går till att finansiera ett stort antal statliga program. Du har inget att säga till om vart de specifikt går och hur de används, men det finns uppdelningar från tidigare beskattningsår som kan ge en potentiell uppfattning om vart skattepengar kan vara mer sannolika att gå.
Förrförra federala skattebetalarnas kvitton ger en bild av vart inkomstskatterna har gått tidigare. Som exempel kan vi titta på 2014 års skattebetalarkvitto från Vita huset. Statistiskt sett gick nästan 27,5 procent av inkomstskatterna det året till hälso- och sjukvård. Om man bryter ner det ännu mer gick 12,31 % av inkomstskatterna till Medicaid och Children’s Health Insurance Program (CHIP). Så om du betalade 5 000 dollar i inkomstskatt 2014 gick 1 374,50 dollar till hälsovård – varav 615,50 dollar gick till Medicaid och CHIP.
En annan stor statlig avdelning som inkomstskatterna går till är försvaret. År 2014 gick nästan 24 procent av inkomstskatterna till försvaret. Detta inkluderar löpande verksamhet, forskning och utveckling samt löner för militär personal.
Ovanpå detta gick skattebetalarnas pengar till att finansiera flera andra statliga tjänster och program, som alla delar upp sig i flera av sina egna specifika tjänster. Dessa inkluderar:
- Jobb- och familjesäkerhet
- Veteranförmåner
- Utbildning
- Invandring
- Internationella frågor
- Miljö
- Rymdteknik
- Lantbruk
I en mer allmän mening: Din inkomstskatt bidrar till att finansiera staten och dess tjänster. Detaljerna tenderar att baseras på vad den nuvarande regeringen prioriterar högst och vilka program de har skurit ner eller lagt till utgifter för.
Inkomstskatteklasser:
Hur mycket du kommer att behöva betala i inkomstskatt beror på hur stor beskattningsbar inkomst du hade under året. Inkomsten placeras i skatteklasser för att avgöra hur mycket den beskattas.
I ett system med skatteklasser beskattas de som tjänar mer pengar med en högre procentsats för de extra pengar de tjänar. Det ideala utförandet av detta system är att de som befinner sig i de högsta inkomstprocentsatserna i landet betalar en betydligt högre skatt på sina miljoner än de som tjänar betydligt mindre.
Inkomsten du tjänar beskattas med olika skattesatser beroende på hur mycket du tjänar: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % och 37 %. Vilka specifika inkomstintervall som hamnar i dessa skatteintervall beror på om du deklarerat som ensamstående, gift som deklarerar tillsammans, gift som deklarerar separat eller hushållsansvarig.
Personlig inkomstskatt vs. inkomstskatt för företag
Den federala regeringen kräver också att företag ska betala inkomstskatt. De gav också nyligen dessa företag en stor skattelättnad.
I slutet av 2017 antog regeringen Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), och en stor del av denna lag var att sänka den maximala federala företagsinkomstskatten, som tidigare hade varit 35 %, hela vägen ner till 21 %. Det är den lägsta skattesatsen sedan 1930-talet.
När man upprättar en skattedeklaration för ett företag används blankett 1120, i stället för 1040 för en personlig skattedeklaration. På denna blankett beräknas och redovisas inkomsten. Den beskattningsbara inkomsten räknas ut efter att alla nödvändiga avdrag har räknats in.
Statsvisa skillnader i inkomstskatt
Du omfattas i allmänhet inte bara av den federala inkomstskatten utan även av den delstatliga inkomstskatten.
De delstatliga inkomstskatterna kan variera kraftigt beroende på var du bor, jämfört med de fastställda federala skattesatserna. Vissa delstater har egna skattesatser för statlig inkomstskatt, vissa har en fast skattesats och vissa har ingen statlig inkomstskatt alls. Vad gör din delstat?
Stater utan inkomstskatt
Att bo i en delstat utan inkomstskatt är det enklaste sättet att beräkna hur mycket du är skyldig i statlig inkomstskatt (det är du inte!), men det är också det minst sannolika av dessa scenarier. Endast sju stater har absolut ingen statlig inkomstskatt. Dessa är:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- South Dakota
- Texas
- Washington
- Wyoming
Utöver dessa sju stater, finns det två som tekniskt sett inte har någon statlig inkomstskatt, men det är lite mer än så. Det är New Hampshire och Tennessee. Dessa stater beskattar inte dina löner, men de beskattar de flesta inkomster som härrör från utdelningar och räntor från dina investeringar. Dessa beskattas med en fast skattesats – 5 % i New Hampshire, 6 % i Tennessee.
Det finns vissa undantag för vilka utdelningar och räntor som beskattas; räntor från personliga livförsäkringar är beskattningsbara i New Hampshire, men räntor från deras individuella pensionskonto (IRA) är det inte.
Stater med fast inkomstskattesats
Det finns åtta stater i USA med en fast inkomstskattesats i staten. Det gör det förvisso lättare att beräkna vad du betalar i skatt än ett system med parenteser, men det innebär att om du tjänar 10 000 dollar per år i en av dessa stater betalar du samma statliga skattesats som en person som tjänar 10 miljoner dollar.
Här är de åtta delstaterna med en fast skattesats:
Stater med inkomstskatteparenteser
Resten av delstaterna i landet (liksom D.C.) använder sig av en egen uppsättning skatteparenteser.
En annan stor skillnad mellan många delstater är när den högsta skattesatsen träder i kraft. I vissa delstater krävs det väldigt lite inkomst för att den ska nå den högsta skattenivån medan det i andra delstater krävs ganska mycket. Alabamas högsta skattesats (5 %) träder i kraft redan vid 3 000 dollar, Georgias högsta skattesats (5,75 %) vid 7 000 dollar och Oklahomas högsta skattesats (5 %) vid 13 000 dollar. I District of Columbia däremot gäller den högsta skattesatsen på 8,95 % för inkomster över 1 miljon dollar. Inkomstskatterna i New York når inte sin högsta nivå på 8,82 % förrän inkomsterna når 1 077 550 dollar. Hawaiis högsta skattesats är 11 %, som nås vid inkomster på över 200 000 dollar.