Hur mycket du betalar i skatt när du tar ut pengar från ett individuellt pensionskonto (IRA) beror på typen av IRA, din ålder och även syftet med uttaget. Ibland är svaret noll – du är inte skyldig någon skatt. I andra fall är du skyldig inkomstskatt på de pengar du tar ut. Du kan till och med bli skyldig en extra straffavgift om du tar ut pengar före 59½ års ålder. Å andra sidan kan du efter en viss ålder vara tvungen att ta ut en del pengar varje år och betala skatt på dem.
Det finns flera IRA-alternativ och många ställen att öppna dessa konton på, men Roth IRA och traditionell IRA är de överlägset mest använda typerna. Uttagsreglerna för andra typer av IRA:s liknar den traditionella IRA:n, med några mindre unika skillnader. Dessa inkluderar SEP IRA, Simple IRA och SARSEP IRA. Var och en har olika regler för vem som kan öppna en sådan. Men innan du går in på detaljerna bör du veta att Internal Revenue Service (IRS) hänvisar till ett uttag från en IRA som en ”distribution”.”
Nyckelresultat
- Endast Roth IRAs erbjuder skattefria uttag. Inkomstskatten betalades när pengarna sattes in.
- Om du tar ut pengar före 59½ års ålder måste du betala inkomstskatt och till och med en straffavgift på 10 % om du inte är berättigad till ett undantag eller tar ut Roth-bidrag (men inte Roth-avkastning).
- Vid 72 års ålder måste du ta ut pengar från alla typer av IRA utom Roth – oavsett om du behöver dem eller inte – och betala inkomstskatt på dem.
Skattefria uttag: Roth IRAs Only
När du investerar i en Roth IRA sätter du in dina pengar efter att de redan har beskattats. När du tar ut pengarna, förmodligen efter att du har gått i pension, betalar du ingen skatt på de pengar du tar ut eller på de vinster som dina investeringar tjänat in. Det är en betydande fördel.
För att dra nytta av detta skattefria uttag måste pengarna ha deponerats i IRA:n och behållits i minst fem år och du måste vara minst 59½ år gammal.
Om du behöver pengarna innan dess kan du ta ut dina bidrag utan skattepåföljd. Det är dina pengar och du har redan betalat skatt på dem.
Däremot kan du inte röra några av investeringsvinsterna. För en noggrann loggbok över alla pengar som tas ut före 59½ års ålder och be förvaltaren att endast ta ut dina bidrag om du tar ut pengar i förtid. Om du inte gör detta kan du bli debiterad samma straffavgifter för förtida uttag som tas ut för att ta ut pengar från en traditionell IRA.
Om du av misstag tar ut investeringsvinster i stället för bara dina bidrag från en Roth IRA innan du är 59½ år kan du också bli skyldig en straffavgift på 10 %. Det är viktigt att föra noggranna register.
”För en pensionerad investerare som har en 401(k) kan en föga känd teknik göra det möjligt att ta ut en Roth IRA vid 55 års ålder utan att behöva betala 10 % straffavgift”, säger James B. Twining, grundare och vd för Financial Plan Inc. i Bellingham, Wash. ”Roth IRA är ’reverse rolled’ till 401(k) och tas sedan ut enligt undantaget vid 55 års ålder.”
Vetande om att du kan ta ut pengar utan straffavgift kan ge dig självförtroende att investera mer i en Roth än vad du annars skulle känna dig bekväm med att göra. Om du verkligen vill ha tillräckligt med pengar till pensionen är det förstås bättre att undvika att ta ut pengar i förtid så att de kan fortsätta att växa på kontot skattefritt.
Skatter på uttag från traditionella IRA:s
Pengar som sätts in i en traditionell IRA beskattas på ett annat sätt än pengar i en Roth. Du bidrar med inkomst före skatt. Varje dollar som du sätter in minskar din beskattningsbara inkomst med det beloppet det året. När du tar ut pengarna beskattas både den ursprungliga investeringen och de vinster som den gav upphov till enligt din inkomstskattesats det år du tar ut dem.
Och om du tar ut pengar innan du har uppnått 59½ års ålder kommer du att få betala en straffavgift på 10 % utöver den vanliga inkomstskatten som baseras på din skattesats.Det finns vissa undantag från denna straffavgift (se nedan).
Undvika straffavgiften för tidigt uttag
Det finns vissa undantag från straffavgiften för att ta ut pengar från en traditionell IRA eller den del av en Roth IRA som avser investeringsinkomster innan du uppnår 59½ års ålder. Vanliga undantag för dig eller dina arvingar är bland annat följande:
- Kvalificerade utbildningsutgifter
- Kvalificerade först…time home purchase
- Invaliditet hos IRA-ägaren
- Dödsfall hos IRA-ägaren
- En Internal Revenue Service levy on the plan
- Obligatoriska sjukvårdskostnader
- En inkallelse till tjänstgöring för en militär reservist
IRS undantag skiljer sig lite åt mellan IRA:s och 401(k)-planer; De varierar även lite för olika typer av IRAs.
Du slipper också undan skattesanktionen om du gör en IRA-insättning och ändrar dig före den förlängda förfallodagen för det årets skattedeklaration. Du kan ta ut pengarna utan att vara skyldig till straffavgift. Naturligtvis kommer dessa pengar då att läggas till årets beskattningsbara inkomst.
Den andra gången du riskerar en skattepåföljd för tidigt uttag är när du rullar över pengarna från en IRA till en annan kvalificerad IRA. Det säkraste sättet att åstadkomma detta är att samarbeta med din IRA-förvaltare för att ordna en överföring från förvaltare till förvaltare, även kallad direkt överföring. Om du gör ett misstag när du försöker rulla över pengarna utan hjälp av en förvaltare kan det sluta med att du blir skyldig skatt.
”De flesta planer låter dig ange namn, adress och kontonummer för den mottagande institutionen på deras blanketter för överföring. På så sätt behöver du aldrig röra pengarna eller riskera att betala skatt på en oavsiktlig tidig utdelning”, säger Kristi Sullivan, certifierad finansiell planerare på Sullivan Financial Planning LLC i Denver, Colo.
”När det gäller IRA-omläggningar kan du bara göra en per år där du fysiskt tar bort pengar från en IRA, tar emot intäkterna och sedan inom 60 dagar placerar pengarna i en annan IRA. Om du gör en andra är den helt beskattningsbar”, säger Morris Armstrong, en registrerad investeringsrådgivare hos Armstrong Financial Strategies i Cheshire, Conn.
Du bör inte blanda Roth IRA-fonder med de andra typerna av IRA. Om du gör det kommer Roth IRA-fonderna att bli skattepliktiga.
Vissa stater tar också ut straffavgifter för tidigt uttag.
När du är skyldig inkomstskatt på ett uttag
När du når 59½ års ålder kan du ta ut pengar utan en straffavgift på 10 % från vilken typ av IRA som helst.
Om det är en Roth IRA och du har haft en Roth IRA i fem år eller mer kommer du inte att vara skyldig någon inkomstskatt på uttaget. Om det inte är det kommer du att göra det.
Pengar som sätts in i en traditionell IRA behandlas annorlunda än pengar i en Roth.
Om det är en traditionell IRA, SEP IRA, Simple IRA eller SARSEP IRA kommer du att vara skyldig att betala skatt enligt din nuvarande skattesats på det belopp du tar ut. Om du till exempel befinner dig i skatteklassen 22 % kommer ditt uttag att beskattas med 22 %.
Du kommer inte att behöva betala någon inkomstskatt så länge du låter pengarna ligga kvar i en traditionell IRA tills du når en annan viktig åldersmilstolpe. När du når 72 års ålder måste du ta ut ett uttag från en traditionell IRA. (Åldern var fastställd till 70½ tills Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act antogs i december 2019).
Institutionen (IRS) har särskilda regler för hur mycket du måste ta ut varje år, den obligatoriska minimidistributionen (RMD). Om du misslyckas med att ta ut det obligatoriska beloppet kan du bli debiterad en rejäl skatt på 50 % på det belopp som inte delas ut enligt kraven.
Det finns inga krav på RMD för din Roth IRA, men om det finns pengar kvar efter din död kan dina förmånstagare behöva betala skatt. Det finns flera olika sätt som dina förmånstagare kan ta ut pengarna på, och de bör söka råd från en finansiell rådgivare eller Roth-förvaltaren.
The Bottom Line
Pengarna som du sätter in i en IRA bör vara pengar som du planerar att lägga undan till pensionen, men ibland kommer oväntade omständigheter i vägen. Om du överväger att ta ut pengar före pensioneringen, lär dig reglerna om straffavgift och försök att undvika den extra 10-procentiga betalningen till skattemyndigheten.
Om du tror att du kan komma att behöva nödfonder före pensioneringen, överväg att placera åtminstone en del av dina pengar i en Roth IRA, så att du kan få tillgång till dem utan straffavgift om det skulle behövas.
>.