Establishing Trusts
En giltig Florida trust kan beskrivas som ett rättsförhållande där en förvaltare innehar den juridiska äganderätten till och förvaltar egendomen för att tjäna de bästa intressena för förmånstagaren/förmånstagarna som innehar den juridiska äganderätten till egendomen. En stiftare som har rättskapacitet kan skapa truster, och avsikten är att inrätta en gåva i trust (ett språk i trustdokumentet som säger ”i trust” uppfyller detta krav). En stiftare kan återkalla en återkallelig levande stiftelse. Upprättaren kan skapa en trust som träder i kraft före hans eller hennes död.
Detta kallas en levande trust eller en inter vivos trust. Trusten måste skapas till förmån för minst en förmånstagare som kommer att ha rätt att verkställa villkoren i trusten. Förmånstagaren behöver inte finnas vid tidpunkten för skapandet (t.ex. eventuella ofödda arvingar eller barn). Trusten måste också innehålla egendom (fastigheter eller personlig egendom som ägdes av stiftaren när trusten bildades, liksom livförsäkringsförmåner och innehållet i ett bankkonto) och ha ett giltigt syfte. För att syftet ska vara giltigt måste det vara lagligt, inte strida mot allmän ordning och vara möjligt att uppnå. Ett giltigt ändamål med en trust kan till exempel vara att fungera som ett planeringsverktyg för att stödja en släkting eller älskad person. Alla truster omfattas av Floridas delstatsdomstolars jurisdiktion (kontroll). De kan således inte verkställas i federala domstolar.
En domstol har dock rätt att stryka (ta bort och bortse från) trustbestämmelser som befinns vara ogiltiga eller stå i strid med bestallarens avsikt och verkställa de återstående bestämmelserna. I Florida antas alla truster vara återkallningsbara truster (kan upphävas) om det inte står i trustdokumentet att trusten är oåterkallelig. Truster som endast innehåller personlig egendom kan vara giltiga om de skapades muntligt (inklusive truster som förklaras muntligt på video). Truster som syftar till att överföra ägarintressen i fastigheter omfattas dock av Floridas lag om bedrägerier (statute of frauds). De måste alltså vara skriftliga och ange de väsentliga villkoren för transaktionen, till exempel parterna och en juridisk beskrivning av den mark som ska överlåtas.
Floridalagen erkänner tre huvudtyper av truster: uttryckliga, resulterande och konstruktiva. En uttrycklig trust grundar sig på stiftarens avsikt, som måste anges uttryckligen (vanligtvis skriven i trustdokumentet). Uppdragsgivarens avsikt att uppnå syftet med den uttryckliga trusten är den avgörande faktorn som en domstol alltid tar hänsyn till när den verkställer en uttrycklig trust. En resulterande trust uppstår om egendomen i en uttrycklig trust inte tilldelas fullt ut. En domstol kan förordna om skapandet av en konstruktiv trust om det är nödvändigt för att skydda trustegendomen från handlingar i ond tro, t.ex. bedrägeri, tvång eller otillbörlig påverkan. Konstruktiva truster grundar sig inte på en avsikt från stiftaren.
När domstolen tolkar villkoren i trustdokumentet är den begränsad till villkoren så som de är skrivna i trustdokumentet. Domstolen får i allmänhet inte ta hänsyn till någon annan extern bevisning (extrinsisk bevisning). Orden i trustdokumentet får sin vanligaste betydelse. Detta är juridiskt sett känt som regeln om enkel betydelse. Om innebörden av termerna i trustdokumentet är oklar kan dock extern bevisning tillåtas för att klargöra innebörden. Alla uttryckliga truster i Florida regleras av Florida Trust Code (FTC). I händelse av att en stiftares egendom inte helt och hållet disponeras av trusten (t.ex. när en uttrycklig trust misslyckas) kan en resulterande trust skapas av en domstol på grundval av omständigheterna kring trusten.
Trusts kan också skapas enligt villkoren i ett giltigt testamente. Dessa typer av truster kallas testamentariska truster. Testament som innehåller testamentariska truster innehåller ofta också bestämmelser om pour-over, som avyttrar testatorns egendom i enlighet med en administrativ probationsprocess som en del av probationsboet när vissa villkor som anges i testamentet inträffar. Testamentariska truster måste också följa vissa lagar i Florida som reglerar testamenten. Utdelningar från testamentariska truster kan fortfarande vara föremål för dödsskatter på delstatsnivå eller federala dödsskatter.
Många människor anlitar advokater som specialiserar sig på bodelning eller en advokat för bodelning för att se till att processen för att bilda truster görs på rätt sätt och helt och hållet. En advokat kan också utses till förvaltare. Alla parter i en trust kan anlita en advokat som de själva väljer, men staten kommer inte att tillhandahålla en advokat till testatorn utan kostnad. Förvaltaren kan också vara en företagsförvaltare, t.ex. en bank eller ett trustbolag som kan ta på sig ett förtroendeansvar. Trusten kan innehålla en bestämmelse om att utse en uppsättning lagar (t.ex. en viss stat) som ska styra den (bestämmelse om lagval). I avsaknad av en bestämmelse om lagval kommer trusten att styras av lagarna på den plats där stiftaren bodde när trusten skapades.
Som tidigare nämnts har förvaltare specifika uppgifter som rör att uppnå trustens syfte. För att kvalificera sig som förvaltare behöver en person bara ha rättslig handlingsförmåga (vanligtvis tolkas det som att den som är 18 år eller äldre och inte har förklarats juridiskt sinnessjuk eller står under övervakning av en målsägandebiträde). En förvaltare behöver inte vara en efterlevande make/maka eller en anhörig som är släkt med stiftaren. En förvaltare kan acceptera rollen genom att uttryckligen samtycka till att bli förvaltare eller genom att börja utföra förvaltarens uppgifter. Dessa uppgifter omfattar i allmänhet följande: förvaltning av förvaltningstillgångar, separering av förvaltningstillgångar från andra tillgångar än förvaltningstillgångar (öronmärkning), förvaring av förvaltningstillgångar (t.ex. köp av försäkringar), fördelning av förvaltningstillgångar, betalning av förvaltningsskulder, noggrann registrering av förvaltningstillgångar och utbetalningar till förmånstagarna.
En förvaltare har en förtroendeuppgift gentemot förmånstagarna. Dessa skyldigheter omfattar en lojalitetsplikt och att upprätthålla vissa omsorgsstandarder när de utför förtroendeuppdrag. Framför allt kräver regeln om en försiktig investerare att förvaltaren fattar rimliga beslut i samband med investering av förvaltningsmedel eller egendom. Denna skyldighet förbjuder förvaltaren att använda förvaltningsmedel för ändamål som är olagliga, strider mot stiftarens avsikt eller för att på ett otillbörligt sätt berika förvaltaren (egen affärsverksamhet). Alla transaktioner som förvaltaren gör och som en domstol anser vara baserade på egen affärsverksamhet kan ogiltigförklaras (annulleras). Trusten kan innehålla spendthrift-bestämmelser, som beskriver de lämpliga sätt på vilka en förvaltare får spendera trustmedel eller sälja trustegendom.
Trusten kan specificera det belopp som en förvaltare ska få betalt för att utföra trustuppdrag. Om trusten emellertid inte innehåller några bestämmelser om ersättning till förvaltaren kan förvaltaren betalas med vilket belopp som helst som är nödvändigt och rimligt med tanke på de unika omständigheterna för varje förvaltning av trusten. En förvaltare har också rätt till ersättning från förvaltningsfonderna för utgifter som uppstått till följd av utförandet av förvaltningsuppgifterna. En trust kan misslyckas om en förvaltare inte uppfyller sina skyldigheter eller avviker från sina förtroendeuppdrag. I så fall kan en förvaltare också avsättas från sin ställning som förvaltare. En trustmottagare kan också begära att domstolen avsätter en förvaltare. Domstolen kan också avsätta förvaltaren oberoende av skäl. Trusten kan utse alternativa eller efterföljande förvaltare för att ersätta en avsatt förvaltare. Om trusten inte innehåller några uppgifter om efterföljande förvaltare kan förmånstagarna enhälligt utse en sådan. Om inget av alternativen fungerar kan domstolen också utse en ny förvaltare.
En trust kan upphöra eller avslutas av många skäl, t.ex. när trusten löper ut, trusten återkallas eller trustens syfte helt har uppfyllts. En trust kan också upphöra om trustens syfte blir olagligt, omöjligt eller slösaktigt att uppnå. I detta fall kan en domstol agera för att ändra eller avsluta en trust på ett sätt som så nära som möjligt överensstämmer med stiftarens avsikt. Med andra ord fastställer domstolen en lämplig lösning av trusten i enlighet med domstolens tolkning av stiftarens syfte med att skapa trusten. Denna process kallas cy-pres. En trust kan också upphöra om en förmånstagare avlider innan trustens syfte har uppfyllts.
Den allmänna regeln är att om det i trustdokumentet anges grunder för trustens upphörande, är det dessa villkor som styr. Trusten kan dock också ändras eller upphävas om stiftaren och alla förmånstagare samtycker till ändringen. Förvaltarens samtycke krävs inte. När stiftaren avlider kan förvaltaren och förmånstagarna enas om att ändra eller upphäva trusten enhälligt. Dessutom är en förmånstagares intresse beroende av att han eller hon överlever fram till den tidpunkt då trusteegodset ska delas ut helt och hållet. Om en förmånstagare inte överlever fram till denna tidpunkt anses gåvan ha förfallit. Florida har en så kallad antilapse statute, enligt vilken en förfallen gåva ska fördelas till förmånstagarens efterlevande släktingar i fallande prioritet (per stirpes).