I slutet av året belönar vissa arbetsgivare sina anställda med bonusar. Detta kan vara ett trevligt sätt att avsluta året, men det kan också medföra frågor om skatter. Hur kommer IRS att behandla din bonus vid årsskiftet när skatten ska betalas om några månader? Om din arbetsgivare håller inne skatt från dina löner har de redan gjort det mesta av arbetet åt dig. Beroende på bonusens storlek anser våra skatterådgivare i Los Angeles att det ofta ändå är en bra idé att se till att du inte får några överraskningar i din skattedeklaration.
Vilka bonusar är skattepliktiga?
Bonusar i slutet av året kan vara extremt generösa, eller så kan de vara ett tecken på arbetsgivarens uppskattning (betoning på ”tecken”.) En bonus kan ta formen av en fruktkorg eller annan gåva, eller så kan den komma i form av en check.
Små gåvoartiklar betraktas inte nödvändigtvis som ”inkomst” för federala skattesyften. Du behöver förmodligen inte rapportera den där fruktkorgen, till exempel. Större gåvor, som en bil eller något liknande dyrt, räknas som ”inkomst”. Om din arbetsgivare ger dig en check i slutet av året är det definitivt skattepliktig inkomst.
Tax Withholding Applies to Your Bonus, Too
Som tidigare nämnts bör din arbetsgivare, om han eller hon redan gör skatteavdrag från dina lönecheckar, göra detsamma för din bonus i slutet av året. De kommer också att rapportera de innehållna skatterna för dig på din W-2.
Skatter för Social Security och Medicare innehålls på samma sätt som på din vanliga lönecheck. Den federala inkomstskattelagen har olika regler för bonusar och andra betalningar som kompletterar din lön. Den tillämpar också en annan skattesats för bonusar som överstiger 1 miljon dollar, om du skulle ha sådan tur.
I IRS anser i allmänhet att bonusar vid årsskiftet är ”kompletterande inkomster”, som kan omfattas av en annan källsortering än vanlig inkomst. Om din bonus vid årsskiftet ingår i en lönecheck kommer din arbetsgivare troligen att beräkna källsorteringen med samma metod som den använder för dina andra lönecheckar. Om din bonus är separat från din ordinarie lönecheck kan din arbetsgivare dock använda en av två olika källskattemetoder:
Aggregerad källskatt
Den ”aggregerade metoden” hänvisar till källskattebeloppet för den löneperiod då du fick bonusen. Den är ofta mer komplicerad än den andra metoden och kan faktiskt resultera i ett högre källskattebelopp.
Procentuell källsortering
Det andra alternativet är att din arbetsgivare håller inne en fast procentsats av din bonus för federal inkomstskatt. Från och med slutet av 2019 är den fasta procentsatsen tjugotvå procent.
Bonusar över 1 miljon dollar
Om du får en bonus på över 1 miljon dollar är allt upp till 1 miljon dollar föremål för källskatt med samma procentsats på tjugotvå procent som diskuterats ovan. För allt över 1 miljon dollar är källskattesatsen trettiosju procent.
En bonus vid årets slut på 1,75 miljoner dollar skulle därför resultera i en check på 1 252 500 dollar. Din arbetsgivare skulle innehålla 22 procent av den första 1 miljon dollar (220 000 dollar) och 37 procent av de återstående 750 000 dollar (277 500 dollar), vilket ger ett totalt källskattebelopp på 497 500 dollar. Din bonus var i alla fall mer än en fruktkorg.
Om du behöver hjälp med en fråga som rör löneskatter i Kalifornien står Enterprise Consultants Groups skatterådgivare till förfogande för att besvara dina frågor och diskutera dina rättigheter och alternativ. Kontakta oss idag online eller på (800) 575-9284 för att se hur vi kan hjälpa dig.