Under 2017 rapporterade National Funeral Directors Association att mediankostnaden för en begravning var 7 360 dollar för visning och begravning utan valv, 8 755 dollar för visning och begravning med valv och 6 260 dollar för visning och kremering. Dessa siffror tar inte hänsyn till kostnader för kyrkogårdar, monument eller marknader, och inte heller till diverse valfria avgifter för saker som dödsannonser och blommor. Oavsett din ekonomiska situation är detta en betydande utgift att ådra sig och har potential att ställa till det för en familjs ekonomi, särskilt när dödsfallet är oväntat eller felaktigt planerat. Att förlora en nära anhörig är smärtsamt nog som det är, och det sista en sörjande efterlevande behöver är att känna att de inte ger den avlidne det sista avsked de förtjänar eller önskat på grund av höga kostnader. Begravningskostnadsfonder är ett av de juridiska verktyg som finns tillgängliga för att i förväg planera och finansiera tjänster för dödsbo.
Inrättandet av en begravningsfond säkerställer att dina sista önskemål respekteras och bidrar till att lindra en del av din familjs stress i samband med dina sista utgifter så att de kan fokusera på att fira ditt liv. Det finns två primära typer av begravningsförvaltningar: återkallningsbara och oåterkallningsbara förvaltningar. Båda har olika för- och nackdelar som är viktiga att ta hänsyn till när du bestämmer det bästa valet för dig.
Vad är en begravningsfond?
Begravningsfonder är juridiskt bindande avtal mellan en person och en leverantör av begravnings- eller begravningstjänster. I många fall kommer båda parter överens om kostnaderna vid den tidpunkt då trusten upprättas, vilket i praktiken ”låser in” det priset, så även om en del av eller allt som har förfinansierats stiger i pris vid en persons död, hålls det ursprungliga priset fortfarande. Förvaltningen kan finansieras antingen helt och hållet vid den tidpunkt då den inrättas eller i planerade delbetalningar. I trusten är den person som planerar och betalar för sin begravning i förväg trustgivaren (även känd som ”settlor” eller ”grantor”), medan förvaltaren ofta är begravningsbyrån eller kyrkogården som kommer att tillhandahålla varorna och tjänsterna (eller ibland ett trustföretag eller en bank). Mottagaren är begravningsbyrån som tar emot pengarna i trusten, även om den avlidne är ett slags mottagare i och med att de får de tjänster som betalas av trusten.
Truster för begravningar gör det möjligt för en person att inte bara finansiera sin egen eventuella begravning utan också planera detaljerna. Förplanering ger dig en nivå av kontroll över vad som händer med dig efter din bortgång som annars är omöjlig. Du kan tydligt specificera detaljerna för din vård efter döden, din begravning och din sista viloplats och eftersom du betalar för dessa specifika produkter och tjänster vet du att det är exakt vad som kommer att tillhandahållas. Vill du bli begravd eller kremerad? Om du väljer begravning, var vill du ha en gravplats? Vilken typ av gravsten vill du ha? Finns det några religiösa riter, skyldigheter eller sedvänjor att ta hänsyn till? Vill du bli balsamerad? Kommer det att bli en visning och ska det i så fall vara en öppen eller sluten kista? Om du vill kremeras, vilken typ av urna vill du ha? Ska den begravas, placeras i ett mausoleum eller förvaras hos en nära anhörig? Vill du att askan ska spridas? Var och av vem? Det finns otaliga detaljer att ta hänsyn till, och förplanering ger dig direkt delaktighet i beslutsprocessen.
Revocable Funeral Trusts
När en revocable funeral trust inrättas behåller förvaltaren kontrollen över alla sina tillgångar i trusten. De förbehåller sig också rätten att när som helst göra ändringar i avtalsvillkoren. Detta inkluderar möjligheten att upplösa trusten helt och hållet och återfå direkt tillgång till sina tillgångar för att fördela dem på annat håll. Den mest anmärkningsvärda fördelen med återkallbara truster är förmodligen att trustgivaren har friheten och flexibiliteten att ändra villkoren i trusten eller ta tillbaka sina pengar helt och hållet. När de upplöser trusten får de naturligtvis inte längre de tidigare överenskomna tjänsterna och produkterna efter sin död. En stor nackdel för många är att kapitalet i den här typen av truster betraktas som en räkningsbar tillgång och kan – och kommer i allmänhet att – ha en negativ inverkan på en persons rätt till Medicaid. Om mottagande av Medicaid-förmåner är en högsta prioritet måste du välja en oåterkallelig trust.
Oåterkalleliga begravningsförvaltningar
Som namnet antyder kan oåterkalleliga trusts inte ändras efter att de har skapats. Förtroendemannen avstår från kontrollen över och äganderätten till de tillgångar som de placerar i trusten. Den uppenbara negativa effekten av detta är att du inte kan röra de pengar du satt in i den om dina planer ändras eller om en ekonomisk nödsituation uppstår. En viktig fördel är dock att eftersom dessa medel i praktiken blir egendom för trusten som en enhet, räknas de inte in i trustgivarens totala förmögenhet och tillgångar. Detta kan bidra till att få dollarbeloppet för en individs tillgångar tillräckligt lågt för att han eller hon ska vara berättigad till Medicaid. Ur skattesynpunkt har dessa pengar ingen betydelse för en persons skattskyldighet och skatterna på trusten betalas av förvaltaren i stället för av förvaltaren. De måste lämna in blankett 1041-QFT för trustens räkning och rapportera dess inkomstskatteskyldighet. Dessa truster är särskilt säkra eftersom dessa pengar endast kan användas för att täcka de sista utgifterna och är oåtkomliga för eventuella framtida stämningar eller fordringsägare.
Med ett val
Det verktyg för planering av begravningsutgifter som är rätt för dig är starkt beroende av dina mål och din ekonomiska ställning. Om du bestämmer dig för att en begravningsfond är mest meningsfull för dig måste du väga fördelarna och nackdelarna med återkalleliga och oåterkalleliga fonder i förhållande till din unika situation. Personer som är intresserade av att skapa en begravningsfond bör fundera över vad deras sista önskemål är och rådgöra med en bodelnings- eller ekonomiplaner och en advokat. Begravningsbyråer, kyrkogårdar och andra företag inom dödshjälpbranschen bör diskutera för- och nackdelar, lagar och skattekonsekvenser i samband med begravningsfonder innan de ingår ett förvaltningsavtal. Kontakta skatteexperterna på MKS&H för att få veta mer om dina alternativ.
Om MKS&H: McLean, Koehler, Sparks & Hammond (MKS&H) är ett professionellt tjänsteföretag med kontor i Hunt Valley och Frederick. MKS&H hjälper ägare och organisationsledare att bli mer framgångsrika genom att sätta komplexa finansiella data i ett verkligt meningsfullt sammanhang. Men djupare än dollar och data är vårt fokus på att utveckla en förståelse för dig, din kultur och dina affärsmål. Detta tillvägagångssätt gör det möjligt för våra kunder att uppnå sin största potential.
Gillar du vad du läser? Anmäl dig till vårt C-Suite Spotlight Program.