Trusturile de nevoi speciale pot fi foarte utile pentru persoanele cu handicap care au prea multe active pentru a se califica pentru Medicaid. Pentru persoanele cu vârsta sub 65 de ani, activele în exces pot fi transferate la un trust „first-party” sau „self-settled”. Există o altă opțiune disponibilă pentru a ajuta persoanele fizice să mențină eligibilitatea pentru Medicaid, cunoscută sub numele de „pooled trust”.
Ce este un „Pooled Trust”?
Așa cum sugerează și numele, un „pooled trust” conține activele mai multor persoane. Activele sunt puse în comun în scopuri administrative, dar sunt separate într-un subcont pentru beneficiul exclusiv al persoanei cu handicap. Acest aranjament este similar cu cel al unei bănci; banca reunește toate depozitele împreună, dar fiecare client păstrează un cont separat.
Ceea ce este cel mai semnificativ la un fond comun este că pot participa persoane fizice de orice vârstă (totuși, transferurile efectuate de persoane de peste 65 de ani ar putea face obiectul unor penalități de transfer – a se vedea mai jos).
Cerințe de bază ale unui fond comun
Un fond comun este un fond cu scop special creat în temeiul legislației federale. Legea cere ca acest trust să fie înființat în conformitate cu reguli stricte. Mai jos sunt prezentate componentele cheie ale unui poolled trust redactat în mod corespunzător.
- Fiducia comună este înființată și întreținută de o asociație non-profit.
- Care individ are un cont separat, cunoscut sub numele de subcont, dar toate activele sunt puse în comun în scopuri de investiții și gestionare, în conformitate cu termenii unui master trust.
- Care subcont poate fi utilizat numai în beneficiul persoanei cu handicap.
- Un subcont poate fi creat de către persoana cu handicap, de către un părinte, bunic sau tutore sau de către o instanță.
- Fiducia va plăti statului (statelor) suma rămasă în fiducie la decesul persoanei cu dizabilități, până la o sumă egală cu valoarea totală a costurilor medicale plătite în numele persoanei în cadrul planului (planurilor) Medicaid al(e) statului.
Definită dizabilitatea
Pentru ca excepția fiduciei comune să se aplice, beneficiarul fiduciei trebuie să fie persoană cu dizabilități, așa cum este definit acest termen în scopul calificării pentru SSI. Această definiție presupune ca individul să îndeplinească următoarele criterii.
-
Individul trebuie să aibă o deficiență severă care a durat sau se poate aștepta să dureze cel puțin un an.
- Deficiența trebuie să fie suficient de severă pentru a împiedica individul să se angajeze într-o activitate profesională substanțială și remunerată. (Pentru mai multe informații, consultați secțiunea noastră privind eligibilitatea medicală pentru dizabilitate pe disabilitysecrets.com.)
Asociație non-profit
O asociație non-profit, în sensul acestei excepții de fond comun, este orice organizație care a fost înființată și certificată în conformitate cu statutele non-profit ale unui stat.
În beneficiul exclusiv al persoanei fizice
Toate activele aduse de persoana fizică și deținute în subcont trebuie să fie utilizate numai în beneficiul persoanei fizice. În cazul în care trustul permite obținerea oricărui beneficiu de către orice altă persoană sau entitate în timpul vieții persoanei fizice, trustul nu va mai fi calificat ca fiind un trust cu scop special.
Cine poate înființa contul fiduciar
Un trust pentru nevoi speciale de tip „first-party” sau „self-settled” poate fi înființat numai de către un părinte, un bunic, un tutore sau o instanță. Persoana cu dizabilități nu poate înființa în mod independent un fond fiduciar pentru nevoi speciale de tip first-party.
Un fond fiduciar comun, cu toate acestea, are avantajul suplimentar de a putea fi înființat de către persoana cu dizabilități, atât timp cât aceasta este competentă din punct de vedere juridic.
Dispoziția de rambursare
În timp ce unele state au cerut ca o parte sau toate fondurile fiduciare rămase la decesul persoanei cu handicap să fie rambursate agenției Medicaid de stat, multe state permit beneficiarului să aleagă ca organizația caritabilă care gestionează fondul comun să rețină soldul la decesul persoanei.
Cheltuieli permise
Fiduciarul unui fond comun poate utiliza activele în următoarele scopuri:
- alocație pentru nevoi personale
- prime de asigurare de sănătate pentru persoana cu handicap
- cheltuieli medicale necesare din punct de vedere medical
- alocație de întreținere a familiei sau a soțului/soției
- cheltuieli juridice și profesionale, inclusiv cele ale administratorului, contabile, de contabilitate, de tutore, de curator și onorariile avocaților
- cheltuieli de înmormântare preplătite
- cheltuieli de trai pentru hrană, îmbrăcăminte și adăpost și
- nevoi de divertisment, educaționale sau profesionale sau elemente în concordanță cu nevoile persoanei.
Dezvăluiri care nu sunt permise
Dacă se fac plăți din fondul fiduciar care nu sunt în beneficiul persoanei fizice, plățile sau plățile necorespunzătoare pot fi tratate ca un transfer care face obiectul unei penalități. Plățile și plățile nepermisibile includ următoarele:
- granturi, plăți, sau împrumuturi către sau în beneficiul oricărei alte persoane decât persoana cu dizabilități
- plata pensiei de întreținere pentru copii și a pensiei alimentare
- plata tuturor costurilor de adăpost pentru o gospodărie comună
- cheltuieli de vacanță pentru membrii familiei
- plăți pentru datorii anterioare
- prime de asigurare de sănătate pentru alte persoane
- fonduri de înmormântare care nu îndeplinesc cerințele legislației statului, și
- impozitele pe venit (cu excepția cazului în care se stabilește o obligație fiscală reală).
Când se aplică penalități de transfer
Unul dintre principalele avantaje ale utilizării unui trust cu scop special este evitarea unei penalități de transfer Medicaid pentru transferul activelor în exces către un trust. Legea federală spune că, deoarece una dintre cerințele unui trust cu scop special este ca statul să aibă dreptul la rambursarea cheltuielilor sale după decesul persoanei, nu ar trebui să fie impusă nicio penalitate de transfer.
Câteva state impun o penalitate de transfer pentru transferurile de active către trusturi comune dacă persoana cu handicap are 65 de ani sau mai mult. Pe de altă parte, dacă persoana cu dizabilități are mai puțin de 65 de ani, nu va exista nicio penalitate de transfer dacă trustul se califică, de asemenea, ca un trust pentru nevoi speciale cu prima parte (citiți articolul nostru despre cerințele unui trust cu prima parte).
.