Os trusts de necessidades especiais podem ser muito úteis para indivíduos deficientes que têm muitos ativos para se qualificar para o Medicaid. Para indivíduos com menos de 65 anos, o excesso de ativos pode ser transferido para um trust “first party”, ou “self-settled”. Há outra opção disponível para ajudar os indivíduos a manter a elegibilidade para o Medicaid, conhecida como um fundo comum.
O que é um fundo comum?
Como o nome sugere, um fundo comum contém os bens de múltiplos indivíduos. Os ativos são agrupados para fins administrativos, mas segregados em uma subconta para o benefício exclusivo do indivíduo deficiente. Este acordo é semelhante a um banco; o banco reúne todos os depósitos, mas cada cliente mantém uma conta separada.
O que é mais significativo num fundo comum é que indivíduos de qualquer idade podem participar (no entanto, transferências por indivíduos com mais de 65 anos podem estar sujeitas a penalidades de transferência – veja abaixo).
Requisitos básicos de um fundo comum
Um fundo comum é um fundo com propósito especial criado sob a lei federal. A lei exige que o trust seja estabelecido de acordo com regras estritas. Abaixo estão os componentes chave de um trust pool devidamente redigido.
- O trust pool é estabelecido e mantido por uma associação sem fins lucrativos.
- Cada indivíduo tem uma conta separada, conhecida como uma subconta, mas todos os bens são agrupados para fins de investimento e gestão de acordo com os termos de um trust principal.
- Cada subconta pode ser usada apenas para o benefício do indivíduo deficiente.
- Uma subconta pode ser criada pelo indivíduo deficiente, um pai, avô ou tutor ou por um tribunal.
- O trust pagará ao(s) Estado(s) o valor restante no trust por ocasião da morte do indivíduo deficiente, até um montante igual ao valor total das despesas médicas pagas em nome do indivíduo sob o(s) plano(s) Medicaid do Estado.
Disability Defined
Para que a exceção do trust pool seja aplicada, o beneficiário do trust deve ser deficiente, pois esse termo é definido para fins de qualificação para o SSI. Essa definição requer que o indivíduo preencha os seguintes critérios.
-
O indivíduo deve ter uma deficiência grave que tenha durado, ou possa durar, pelo menos um ano.
- A deficiência deve ser grave o suficiente para evitar que o indivíduo se envolva em um emprego substancial e lucrativo. (Para mais informações, consulte nossa seção sobre elegibilidade médica para incapacidade no site disabilitysecrets.com.)
Associação sem fins lucrativos
Uma associação sem fins lucrativos, para fins desta exceção, é qualquer organização que tenha sido estabelecida e certificada sob os estatutos de um estado sem fins lucrativos.
Para o benefício único do indivíduo
Todos os ativos contribuídos pelo indivíduo e mantidos na subconta devem ser usados somente para o benefício do indivíduo. Se o trust permitir qualquer benefício para qualquer outra pessoa ou entidade durante a vida do indivíduo, o trust não se qualificará mais como trust de propósito especial.
Quem Pode Estabelecer a Conta Trust
Um trust de primeira parte, ou auto-setentado, de necessidades especiais só pode ser estabelecido por um pai, avô, tutor ou tribunal. O indivíduo deficiente não pode estabelecer um trust para necessidades especiais de primeira parte independentemente.
Um trust pool, entretanto, tem o benefício adicional de poder ser estabelecido pelo indivíduo deficiente, desde que o indivíduo seja legalmente competente.
Payback Provision
Embora alguns estados tenham exigido que parte ou a totalidade dos fundos fiduciários remanescentes na morte do indivíduo deficiente sejam reembolsados à agência estadual Medicaid, muitos estados permitem que o beneficiário eleja que a organização caritativa que administra o fundo fiduciário reterá o saldo na morte do indivíduo.
Despesas permitidas
O administrador de um fundo comum pode usar os bens para os seguintes fins:
- Subsídio de necessidades pessoais
- Prémios do seguro de saúde para o indivíduo com deficiência
- Despesa médica médica necessária
- Subsídio de manutenção da família ou do cônjuge
- Despesa jurídica e profissional, incluindo o fiduciário, honorários de contabilidade, tutores, conservadores e advogados
- despesas de enterro pré-pagas
- despesas de alimentação, vestuário e abrigo, e
- entretenimento, necessidades educacionais ou profissionais ou itens consistentes com as necessidades do indivíduo.
Desembolsos que não são permitidos
Se os desembolsos são feitos a partir do fundo fiduciário que não são para o benefício do indivíduo, os pagamentos ou desembolsos impróprios podem ser tratados como uma transferência sujeita a uma penalidade. Os desembolsos não permitidos incluem o seguinte:
- doações, pagamentos, ou empréstimos a ou para o benefício de qualquer outra pessoa que não o indivíduo com deficiência
- apoio à criança e pagamentos de pensão alimentícia
- pagamento de todos os custos de abrigo para um lar compartilhado
- despesas de vacinação para membros da família
- pagamentos de dívidas passadas
- prêmios de seguro de saúde para outros indivíduos
- fundos de enterro que não atendam aos requisitos da lei estadual, e
- imposto de renda (a menos que seja estabelecida uma obrigação fiscal real).
>
Quando as penalidades de transferência se aplicam
Uma das principais vantagens de se usar um trust especial é evitar uma penalidade de transferência de Medicaid por transferência de bens excedentes para um trust. A lei federal diz que como uma das exigências de um trust de propósito especial é que o estado tenha direito ao reembolso de suas despesas após a morte do indivíduo, nenhuma pena de transferência deve ser imposta.
Alguns estados impõem uma pena de transferência em transferências de bens para trusts agrupados se o indivíduo deficiente tiver 65 anos ou mais. Se o indivíduo deficiente for menor de 65 anos, por outro lado, não haverá pena de transferência se o trust também se qualificar como um trust com necessidades especiais de primeira parte (leia nosso artigo sobre os requisitos de um trust com necessidades especiais de primeira parte).