Nota del redattore: durante la crisi del COVID-19, la tassa sulla sicurezza sociale funziona un po’ diversamente con la legge CARES. I datori di lavoro possono rinviare la tassa del 6,2% che serve a finanziare la sicurezza sociale. Per saperne di più.
La tassa di sicurezza sociale è una tassa federale che paga per cose come le prestazioni di sicurezza sociale che ricevi dal governo federale quando vai in pensione, le prestazioni di sopravvivenza per la tua famiglia se muori, le prestazioni di invalidità, ecc.
Se voi, i vostri figli o la vostra vedova (er) ricevete qualsiasi tipo di reddito di sicurezza sociale, queste tasse sono probabilmente ciò che ha pagato per esso.
Sia i dipendenti che i datori di lavoro devono pagare le tasse di sicurezza sociale. Le tasse sui salari come Medicare e la sicurezza sociale sono di solito raggruppate insieme come FICA (“Federal Insurance Contributions Act”). È anche chiamata “old age, survivors, and disability insurance tax” (OASDI), le tasse di sicurezza sociale pagano ai programmi di sicurezza sociale della United States Social Security Administration (SSA) – prestazioni di pensionamento, prestazioni di invalidità, prestazioni per dipendenti e superstiti, ecc.
Se sei un lavoratore autonomo, sentirai i professionisti delle tasse riferirsi alla tua tassa di sicurezza sociale e Medicare come “tassa di lavoro autonomo”
Quanto è?
La tassa di sicurezza sociale è condivisa equamente dal datore di lavoro e dal dipendente. Ognuno è responsabile per il 6,2% del reddito imponibile del dipendente, fino a un salario massimo di $137.700 per dipendente all’anno. (L’Internal Revenue Service si riferisce a questo limite di reddito come base salariale.)
Come calcolarlo
Per calcolare quanta imposta di sicurezza sociale devi trattenere dalla busta paga di un singolo dipendente, moltiplica il reddito lordo del tuo dipendente per il periodo di paga corrente per il 6,2%, che è l’attuale tasso di imposta di sicurezza sociale.
Per esempio, diciamo che la paga lorda di un dipendente per il mese corrente è 2.000 dollari. Per calcolare la ritenuta fiscale della previdenza sociale per quel mese, farete il seguente calcolo:
$2.000 x 0,062 = $124
In questo caso, tratterrete $124 dalla busta paga del dipendente, e contribuirete altri $124 alla sua previdenza sociale.
Ora diciamo che il vostro dipendente fa più dei $137.700 di salario base per il 2020. Guadagnano 140.000 dollari all’anno. Quante tasse di sicurezza sociale dovrai trattenere dalla loro busta paga ogni mese?
Ti viene richiesto di trattenere solo il 6,2% della loro paga sui primi 137.700 dollari che fanno, o i primi 11.475 dollari che fanno ogni mese. Non trattenere alcuno stipendio al di sopra di quell’importo massimo.
Questo significa che la loro trattenuta mensile di sicurezza sociale sarebbe:
$11.475 x 0,062 = $711,45
Quali moduli fiscali devo presentare?
I datori di lavoro devono presentare il modulo 941 dell’IRS, la dichiarazione trimestrale dell’imposta federale del datore di lavoro, per riportare sia la parte dei dipendenti che quella dei datori di lavoro di sicurezza sociale e Medicare. Dovresti presentare il modulo 941 trimestralmente per segnalare queste tasse.
Dovrai anche compilare un W-2, che è una dichiarazione combinata di salario e tasse che devi fornire a ciascuno dei tuoi dipendenti una volta all’anno per mostrare quante tasse FICA sono state trattenute quell’anno.
Come faccio a pagare effettivamente queste tasse?
Anche se il modulo 941 è un modulo fiscale trimestrale, in realtà effettuerai i pagamenti delle tasse FICA mensilmente o ogni due settimane, a seconda di quante tasse FICA hai pagato durante l’attuale “periodo di riferimento”
L’attuale periodo di riferimento per l’anno fiscale 2020 è dal 1 luglio 2018 al 30 giugno 2019. Se hai riportato più di $ 50.000 in tasse sul modulo 941 durante quel periodo, devi depositare la tua tassa di sicurezza sociale semi-settimanale. Se il tuo debito d’imposta era inferiore a $ 50.000, devi depositare mensilmente.
L’IRS richiede a tutti i datori di lavoro di effettuare depositi di imposta sul libro paga utilizzando il sistema online EFTPS.
Che cosa succede se non ho dipendenti?
Dovrai ancora versare le tasse di Medicare e di sicurezza sociale per te stesso. Questa è chiamata tassa di lavoro autonomo, ed è effettivamente Medicare più la previdenza sociale per te stesso (che ammonta al 15,3% del tuo reddito totale).
Se hai avuto guadagni di reddito da lavoro autonomo di $ 400 o più durante l’anno, sei tenuto a pagare le tasse di lavoro autonomo e presentare lo Schedule SE con la tua dichiarazione dei redditi federale (Modulo 1040), che è generalmente dovuto entro il 15 aprile.
Utilizza il nostro calcolatore gratuito delle tasse stimate per capire quante tasse stimate dovrai.
“Crediti” qui non significa “crediti d’imposta”, ma “punti” che guadagni per qualificarti per i programmi sociali della SSA.
Questo sistema è complicato – puoi leggerne di più nella guida della SSA ai crediti qui. Ma l’idea generale è che si ottiene un “credito” per ogni $1,410 di guadagno netto, per un massimo di quattro crediti all’anno.
Per qualificarsi per certi programmi di sicurezza sociale, si dovrà guadagnare un certo numero di crediti. Per esempio, se sei disabile all’età di 31 anni, dovrai aver guadagnato 20 crediti negli ultimi 10 anni per avere diritto alla sicurezza sociale.
Per saperne di più: Come si guadagnano i crediti nel 2020
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