Se sei abbastanza fortunato da conoscere qualcuno e poterti permettere un commercialista, la stagione delle tasse è facile. Manda tutto a loro e il gioco è fatto. Ma se stai facendo le tasse da solo in questa stagione, potrebbe essere un po’ più complicato.
Potresti essere interessato a saperne di più sulle specifiche delle tue tasse. Cosa sono e come vengono utilizzate? A quale tasso viene tassato il vostro denaro, e come influisce il luogo in cui vivete? Se non avete mai fatto le vostre tasse, è comprensibile che tutto questo possa confondere un po’.
Partiamo quindi dall’inizio. Cos’è l’imposta sul reddito, e cosa devi sapere?
- Cos’è l’imposta sul reddito?
- Come viene usata l’imposta sul reddito?
- Fasce d’imposta sul reddito: Quali sono le aliquote fiscali?
- Tassa sul reddito personale contro la tassa sul reddito delle imprese
- Differenze Stato per Stato nell’imposta sul reddito
- Stati senza imposta sul reddito
- Stati con un tasso di imposta sul reddito piatto
- Stati con fasce d’imposta sul reddito
Cos’è l’imposta sul reddito?
L’imposta sul reddito è, fondamentalmente, le tasse messe su tutto ciò che hai guadagnato nell’ultimo anno come reddito.
Il reddito imponibile è una categoria sorprendentemente ampia. Se hai un lavoro a tempo pieno, questo probabilmente rappresenterà la maggior parte del tuo reddito che verrà tassato. Ma è tutt’altro che l’unica cosa che viene tassata.
Oltre al reddito a tempo pieno, il reddito da lavoro autonomo e freelance viene tassato, così come qualsiasi indennità di disoccupazione che si riceve dal governo. Anche l’indennità di licenziamento può essere tassata. Anche i salari aggiuntivi e le mance sono soggetti a tassazione. Essenzialmente, il reddito da un lavoro è tassato – sia che quel lavoro sia mantenuto o perso.
L’interesse che fai da un investimento, così come ogni possibile dividendo che ricevi da esso, sono soggetti a tassazione. Se si ricevono alimenti da un ex coniuge, sono anche tassati, a meno che il divorzio avvenga dopo il 2019. Anche il reddito da locazione è tassato. Altri guadagni che sono soggetti all’imposta sul reddito possono includere compensi pagati per il servizio di giuria, pagamenti di royalties, benefici sindacali da uno sciopero del lavoro, vincite alla lotteria e guadagni di capitale (anche se c’è un’eccezione per la vendita della vostra residenza primaria).
Mentre questi sono soggetti all’imposta sul reddito, alcune forme di guadagno – comp dei lavoratori, mantenimento dei figli e borse di studio come alcuni esempi notevoli – non sono soggetti a queste tasse.
Tutto ciò che guadagnate come forma di reddito che può essere tassato andrà ben oltre quello che trovate su un modulo W-2. E sul vostro modulo 1040, che ha subito recenti cambiamenti, calcolerete il vostro reddito lordo adeguato (AGI). I contribuenti, oltre a scoprire il loro reddito totale imponibile, hanno la possibilità con questo modulo di fare deduzioni dettagliate o richiedere crediti d’imposta se si qualificano per loro.
Come viene usata l’imposta sul reddito?
Le tue imposte federali sul reddito vanno a finanziare qualsiasi numero di programmi governativi. Non hai voce in capitolo su dove vadano nello specifico e su come vengano utilizzate, ma ci sono ripartizioni degli anni fiscali precedenti che possono dare un’idea potenziale di dove i dollari delle tasse possano essere più probabilmente destinati.
Le precedenti ricevute dei contribuenti federali dipingono un quadro di dove siano andate le imposte sul reddito in passato. Come esempio, guardiamo la ricevuta del contribuente del 2014 della Casa Bianca. Statisticamente, quasi il 27,5% delle imposte sul reddito di quell’anno è andato verso l’assistenza sanitaria. Scomponendo ulteriormente, il 12,31% delle imposte sul reddito è andato a Medicaid e al Children’s Health Insurance Program (CHIP). Quindi, se avete pagato 5.000 dollari di tasse sul reddito per il 2014, 1.374,50 dollari sono andati in assistenza sanitaria – 615,50 dollari dei quali sono andati a Medicaid e CHIP.
Un altro grande dipartimento governativo che le tasse sul reddito vanno verso la difesa. Nel 2014 quasi il 24% delle imposte sul reddito è andato alla difesa. Questo include le operazioni in corso, la ricerca e lo sviluppo e gli stipendi del personale militare.
Oltre a questo, il denaro dei contribuenti è andato a finanziare diversi altri servizi e programmi governativi, che si dividono in diversi loro servizi specifici. Questi includono:
- Sicurezza del lavoro e della famiglia
- Sussidi per i veterani
- Educazione
- Immigrazione
- Affari Internazionali
- Ambiente
- Spazio
- Agricoltura
In senso più generale: le vostre tasse sul reddito aiutano a finanziare il governo e i suoi servizi. Le specifiche di esso tendono ad essere basate su ciò che l’attuale governo dà la priorità più pesantemente, e su quali programmi hanno tagliato o aggiunto spese.
Fasce d’imposta sul reddito: Quali sono le aliquote fiscali?
Quanto dovrete in tasse sul reddito dipende da quanto reddito imponibile avete fatto in quell’anno. Il reddito è inserito in fasce fiscali per determinare quanto è tassato.
In un sistema a fasce, quelli che fanno più soldi vengono tassati con una percentuale più alta per quel denaro aggiuntivo che fanno. L’esecuzione ideale di questo sistema è che quelli nelle percentuali più alte di reddito nel paese pagano un livello significativamente più alto di tasse sui loro milioni rispetto a quelli che guadagnano molto meno.
Il reddito che guadagnate è tassato a varie aliquote a seconda di quanto fate: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Le specifiche gamme di reddito che vengono messe in queste gamme di tasse dipendono dal fatto che tu abbia presentato le tue tasse come una singola persona, sposato che deposita congiuntamente, sposato che deposita separatamente o capofamiglia.
Tassa sul reddito personale contro la tassa sul reddito delle imprese
Il governo federale richiede anche alle società di pagare le tasse sul reddito. Recentemente hanno anche dato a queste società un’importante agevolazione fiscale.
Per la fine del 2017, il governo ha approvato il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), e una grande parte di questo atto è stato il taglio della massima imposta federale sul reddito delle società, che era stata precedentemente del 35%, fino al 21%. Questo è il più basso dagli anni ’30.
Quando si prepara una dichiarazione dei redditi per una società, si usa il modulo 1120, invece del 1040 per una dichiarazione dei redditi personale. Su questo modulo, il reddito viene calcolato e riportato. Il reddito imponibile è calcolato dopo che tutte le deduzioni necessarie sono state prese in considerazione.
Differenze Stato per Stato nell’imposta sul reddito
Si è generalmente soggetti non solo all’imposta sul reddito federale ma anche all’imposta sul reddito statale.
Le imposte sul reddito statale possono variare selvaggiamente a seconda di dove si vive, rispetto alle aliquote fiscali federali stabilite. Alcuni stati hanno il loro proprio set di scaglioni fiscali per l’imposta sul reddito statale, alcuni hanno un tasso fisso, e alcuni non hanno alcuna imposta sul reddito statale. Cosa fa il tuo stato?
Stati senza imposta sul reddito
Vivere in uno stato senza imposte sul reddito è il modo più semplice per calcolare quanto devi di imposta sul reddito statale (non lo fai!), ma è anche il meno probabile di questi scenari. Solo sette stati non hanno assolutamente alcuna imposta sul reddito statale. Questi sono:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- South Dakota
- Texas
- Washington
- Wyoming
In aggiunta a questi sette stati, ce ne sono due che tecnicamente non hanno un’imposta statale sul reddito, ma c’è un po’ più di questo. Questi sono il New Hampshire e il Tennessee. Questi stati non tassano i vostri salari, ma tassano la maggior parte del reddito derivante dai dividendi e dagli interessi dei vostri investimenti. Questi sono tassati ad un tasso fisso – 5% nel New Hampshire, 6% nel Tennessee.
Ci sono alcune eccezioni a ciò che i dividendi e gli interessi sono tassati; l’interesse dall’assicurazione personale sulla vita è tassabile nel New Hampshire, ma l’interesse dal loro Individual Retirement Account (IRA) non lo è.
Stati con un tasso di imposta sul reddito piatto
Ci sono otto stati in America con un tasso di imposta sul reddito statale piatto. Questo rende certamente più facile calcolare quello che stai pagando in tasse rispetto ad un sistema a scaglioni, ma significa che se guadagni 10.000 dollari all’anno in uno di questi stati stai pagando la stessa aliquota fiscale statale di qualcuno che guadagna 10 milioni di dollari.
Qui ci sono gli otto stati con un’aliquota fissa:
Stati con fasce d’imposta sul reddito
Il resto degli stati della nazione (così come D.C.) usano la propria serie di fasce d’imposta.
Un’altra grande differenza tra molti stati è a che punto l’aliquota più alta ha effetto. Alcuni stati richiedono un reddito molto piccolo per raggiungere la fascia più alta, mentre altri ne richiedono un bel po’. L’aliquota più alta dell’Alabama (5%) scatta a soli 3.000 dollari, quella della Georgia (5,75%) a 7.000 dollari e quella dell’Oklahoma (5%) a 13.00 dollari. Nel Distretto di Columbia, d’altra parte, il più alto scaglione fiscale dell’8,95% si applica al reddito oltre 1 milione di dollari. Le imposte sul reddito di New York non raggiungono il loro picco dell’8,82% fino a quando il reddito raggiunge 1.077.550 dollari. Lo scaglione più alto delle Hawaii è l’11%, che viene raggiunto a più di 200.000 dollari di reddito.