Penso che ci siano molte buone ragioni per una tassa patrimoniale federale, anche se attualmente si applica solo ai patrimoni delle coppie sposate sopra i 22,8 milioni di dollari (la metà per i single). Mentre alcune persone possono sostenere che si tratta di una doppia tassa, la maggior parte dei patrimoni di quelle dimensioni coinvolgono plusvalenze mai tassate.
È anche difficile suggerire che una società che crede che tutti abbiano le stesse possibilità possa dire che coloro che hanno ereditato la ricchezza stanno iniziando nello stesso posto di quelli che hanno iniziato con niente. E una società che valorizza i frutti e i benefici del duro lavoro può guardare con sospetto a coloro che ce l’hanno fatta finanziariamente e sono in grado di passare con restrizioni limitate tutto ciò che è maturato a loro, ad eredi che possono aver fatto poco lavoro per guadagnarlo.
Questa tassa è anche progressiva; chi ha di più paga di più. Mentre ci sono un certo numero di modi semplici per ridurre o evitare l’imposta di successione (la carità, la deduzione coniugale illimitata e alcune strategie di donazione sono solo tre) e anche modi complicati (tutti i tipi di trust e società in accomandita), l’imposta federale di successione colpisce tutti i cittadini degli Stati Uniti allo stesso modo. Mentre si può rinunciare alla cittadinanza ed emigrare, questa non è un’opzione desiderabile per la maggior parte delle persone.
Questo è ciò che rende l’imposta patrimoniale statale del Minnesota preoccupante. Nel 2020, la tassa del Minnesota per i Minnesotani sposati inizia a 6 milioni di dollari di patrimonio (leggermente più alto per gli agricoltori) che sono pianificati bene. Trentatré stati non hanno imposte statali su donazioni, proprietà o successioni. Alcuni di questi stati hanno climi caldi e non hanno imposte statali sul reddito o le hanno più basse.
Il modo più semplice per evitare di pagare l’imposta patrimoniale del Minnesota è quello di disfarsi della proprietà del Minnesota e trasferirsi. Mentre solo 200-250 tenute all’anno pagheranno l’imposta patrimoniale del Minnesota, secondo un rapporto del luglio 2017 per la Camera dei Rappresentanti del Minnesota, la domanda è: questa tassa ha davvero senso?
Ci sono gli estremi su entrambi i lati – le persone che si sposteranno semplicemente per motivi fiscali e quelli che rimarranno indipendentemente dall’impatto fiscale. La maggior parte di noi sa che i Minnesotani hanno un carico fiscale relativamente alto tra le tasse sul reddito, sulla proprietà e sulle vendite. Non sto suggerendo che dovrebbero essere abbassate – questo è un articolo completamente diverso. Ma finché la gente è disposta a pagare quelle tasse, ha senso creare incentivi per raccoglierle il più a lungo possibile. L’attuale tassa di successione è un disincentivo per una serie di ragioni.
In primo luogo, anche se poche famiglie pagano la tassa di successione, dà un’ulteriore scusa per coloro che vogliono evitare tutte le tasse del Minnesota per andarsene. Proprio come a molte persone piace vivere in una città con le arti anche se non ci andranno mai, ci sono persone che vogliono lasciare luoghi con alte tasse, anche se non guadagnano o possiedono abbastanza per pagarle.
Secondo, la tassa di successione fa sì che alcune persone dicano addio prima di partire. Ci vuole un certo sforzo per trasferirsi completamente. Coloro che hanno intenzione di trasferirsi iniziano a ritirare il loro sostegno caritatevole e a trasferirlo nella loro nuova sede. Chiunque conosca qualcuno che è filantropo e si è trasferito sa anche che almeno una parte del loro denaro non è più diretto alle cause del Minnesota.
In terzo luogo, è importante per le persone rispettare i requisiti di residenza se le tasse di proprietà sono un driver, e devono vigilare sul tempo che trascorrono in Minnesota in modo che non siano considerati residenti in un controllo. Prima viene stabilita la non residenza in Minnesota, meno soldi raccoglie il Minnesota in tutti i tipi di entrate fiscali.
In quarto luogo, l’imposta patrimoniale stessa è imprevedibile per quanto riguarda i tempi e l’importo. Lo Stato non sa chi morirà in un dato anno, quindi le entrate dell’imposta di successione vanno prudenzialmente nel fondo generale. Questa non è una piccola quantità di denaro per lo Stato del Minnesota (generalmente più di 100 milioni di dollari all’anno), ma non è denaro su cui si può contare ai fini del bilancio statale.
Ci può essere una varietà di motivi per cui le persone si trasferiscono in Minnesota così come ci sono una serie di motivi per cui se ne vanno. Mentre gli anziani possono apprezzare alcune delle cose che le nostre tasse comprano – assistenza sanitaria, spazi verdi, istruzione per i nipoti – non sarebbero attratti dall’alta tassa di successione.
Non dovremmo anche creare ragioni per gli anziani benestanti che sostengono quei servizi attraverso le loro tasse per andarsene. Gli anziani che pagano più tasse sono anche quelli che possono più facilmente permettersi residenze multiple, rendendo più facile per loro spostarsi. Il loro interesse a rimanere in Minnesota per più di sei mesi può superare il loro desiderio di evitare di pagare le tasse sul reddito e sul patrimonio, ma ci può essere un punto di svolta.
Modificare la nostra tassa sul patrimonio è un meccanismo di segnalazione che capiamo che ci sono considerazioni legittime nelle nostre politiche fiscali e che ci piacerebbe che coloro che hanno raggiunto il loro successo in Minnesota restassero qui. Non abbiamo bisogno di eliminare la tassa di successione, potremmo semplicemente abbinarla ai livelli federali come un modo per mantenere l’interesse del Minnesota nell’equità fiscale senza indurre qualcuno che ha tipicamente pagato tasse significative del Minnesota per tutta la vita a considerare di andarsene verso la fine di essa.
Ross Levin è l’amministratore delegato & fondatore di Accredited Investors Wealth Management a Edina.