Establishing Trusts
Un valido trust in Florida potrebbe essere descritto come un rapporto giuridico in cui un fiduciario detiene il titolo legale e gestisce la proprietà per servire al meglio gli interessi del beneficiario (o dei beneficiari) che detengono il titolo equo alla proprietà. Un settlor con capacità giuridica può creare trust, e l’intento è quello di istituire una donazione in trust (il linguaggio nel documento fiduciario con l’effetto di “in trust” soddisfa questo requisito). Il disponente può revocare un contratto fiduciario revocabile. Il disponente può creare un contratto fiduciario che diventa effettivo prima della sua morte.
Questo è conosciuto come un trust vivente o un trust inter vivos. Il trust deve essere creato a beneficio di almeno un beneficiario che avrà il diritto di far valere i termini del trust. Il beneficiario non deve necessariamente esistere al momento della creazione (ad esempio, eventuali eredi o figli non ancora nati). Il contratto fiduciario deve anche contenere proprietà (beni immobili o personali che erano di proprietà del disponente al momento della creazione del contratto, così come benefici di assicurazione sulla vita e contenuti di un conto bancario) e avere uno scopo valido. Per essere valido, lo scopo deve essere legittimo, non contrario all’ordine pubblico e possibile da raggiungere. Per esempio, uno scopo valido del trust può essere quello di servire come strumento di pianificazione per il sostegno di un parente o di una persona cara. Tutti i contratti fiduciari sono sotto la giurisdizione (controllo) dei tribunali statali della Florida. Pertanto, non possono essere applicati nella corte federale.
Tuttavia, un tribunale è autorizzato a cancellare (rimuovere e ignorare) le disposizioni del trust che sono ritenute non valide o contrarie all’intento del disponente e a far rispettare le restanti disposizioni. In Florida, si presume che tutti i contratti fiduciari siano revocabili (possono essere cancellati) a meno che il documento fiduciario dichiari che il contratto è irrevocabile. I contratti fiduciari che contengono solo proprietà personali possono essere validi se sono stati creati oralmente (compresi i contratti fiduciari dichiarati oralmente in video). Tuttavia, i contratti fiduciari che cercano di trasferire interessi di proprietà in beni immobili sono soggetti allo statuto di frode della Florida. Perciò devono essere in forma scritta che dichiari i termini essenziali della transazione, come le parti e una descrizione legale del terreno da trasferire.
La legge della Florida riconosce tre tipi principali di trust: espresso, risultante e costruttivo. Un contratto fiduciario espresso si basa sull’intento del disponente, che deve essere dichiarato esplicitamente (di solito scritto nel documento fiduciario). L’intento del disponente nel raggiungere lo scopo del contratto fiduciario espresso è il fattore di controllo che un tribunale considererà in ogni momento quando applica un contratto fiduciario espresso. Un trust risultante si verifica se la proprietà in un trust espresso non è completamente assegnata. Un tribunale può ordinare la creazione di un contratto fiduciario costruttivo se è necessario per preservare la proprietà fiduciaria da atti in malafede, come frode, costrizione o influenza indebita. I trust costruttivi non si basano sull’intento del settlor.
Quando si interpretano i termini del documento fiduciario, il tribunale è limitato ai termini come sono scritti nel documento fiduciario. Il tribunale non è generalmente autorizzato a considerare altre prove esterne (prove estrinseche). Alle parole del documento fiduciario viene dato il loro significato più comune. Questo è legalmente noto come la regola del significato semplice. Tuttavia, se il significato dei termini nel documento fiduciario non è chiaro, possono essere ammesse prove esterne per chiarirne il significato. Tutti i trust espressi in Florida sono regolati dal Florida Trust Code (FTC). Nel caso in cui la proprietà di un settlor non sia completamente disposta dal trust (per esempio, quando un trust espresso fallisce), un trust risultante può essere creato da un tribunale in base alle circostanze che circondano il trust.
I trust possono anche essere creati nei termini di una volontà valida. Questi tipi di trust sono conosciuti come trust testamentari. I testamenti che contengono trust testamentari spesso contengono anche disposizioni di versamento, che dispongono dei beni del testatore secondo un processo amministrativo di successione come parte del patrimonio testamentario al verificarsi di certe condizioni specificate nel testamento. I trust testamentari sono anche tenuti a conformarsi a certe leggi della Florida che regolano i testamenti. Le distribuzioni del trust testamentario possono ancora essere soggette a tasse di successione a livello statale o federale.
Molte persone assumono avvocati specializzati in pianificazione patrimoniale o un avvocato di pianificazione patrimoniale per garantire che il processo di formazione del trust sia fatto correttamente e completamente. Un avvocato può anche essere nominato per servire come fiduciario. Qualsiasi parte di un trust può assumere un avvocato di sua scelta, ma lo stato non ne fornirà uno al testatore a costo zero. Il fiduciario può anche essere un fiduciario aziendale come una banca o una società fiduciaria in grado di accettare la responsabilità fiduciaria. Il contratto fiduciario può contenere una disposizione per designare un insieme di leggi (ad esempio, uno stato specifico) che lo regoleranno (disposizione di scelta della legge). In assenza di una disposizione di scelta della legge, il contratto fiduciario sarà controllato dalle leggi del luogo in cui il disponente viveva al momento della creazione del contratto.
Come già detto, i fiduciari sono incaricati di doveri specifici relativi al raggiungimento dello scopo del contratto fiduciario. Per qualificarsi come fiduciario, una persona deve solo avere capacità giuridica (di solito interpretata come coloro che hanno 18 anni e più e non sono stati dichiarati legalmente pazzi o sono sotto la supervisione di un tutore ad litem). Un fiduciario non deve essere un coniuge superstite o una persona cara imparentata con il disponente. Un fiduciario può accettare il ruolo accettando espressamente di diventare un fiduciario o iniziando a svolgere i compiti del fiduciario. Questi doveri generalmente includono: la gestione dei beni del trust, la separazione dei beni del trust dai beni non del trust (earmarking), la custodia dei beni del trust (p.e., l’acquisto di assicurazioni), la distribuzione dei beni del trust, il pagamento dei debiti del trust, la tenuta di registri accurati del trust e l’esecuzione dei pagamenti ai beneficiari.
Un fiduciario ha un dovere fiduciario verso i beneficiari. Questi doveri includono un dovere di lealtà e di mantenere certi standard di cura quando si eseguono i doveri fiduciari. In particolare, la regola dell’investitore prudente richiede che il fiduciario prenda decisioni ragionevoli relative all’investimento di fondi o proprietà del trust. Questo dovere proibisce all’amministratore fiduciario di usare i fondi fiduciari per scopi illegali, contrari all’intento del disponente, o per arricchire impropriamente l’amministratore (self-dealing). Qualsiasi transazione stipulata dal fiduciario che un tribunale determina essere basata sul self-dealing può essere annullata (cancellata). Il contratto fiduciario può includere disposizioni di spendthrift, che descrivono i modi appropriati in cui un fiduciario può spendere i fondi fiduciari o vendere la proprietà fiduciaria.
Il contratto fiduciario può specificare l’importo che un fiduciario deve essere pagato per svolgere i compiti fiduciari. Tuttavia, se il contratto fiduciario tace riguardo al compenso del fiduciario, il fiduciario può essere pagato con qualsiasi importo che sia necessario e ragionevole date le circostanze uniche di ogni amministrazione fiduciaria. Un fiduciario ha anche diritto al rimborso dai fondi fiduciari per le spese sostenute come risultato dello svolgimento dei compiti fiduciari. Un contratto fiduciario può fallire se un fiduciario non adempie agli obblighi fiduciari o si allontana dai doveri fiduciari. In tal caso, un fiduciario può anche essere rimosso dalla sua posizione di fiduciario. Un beneficiario del trust può anche richiedere che il tribunale rimuova un fiduciario. Il tribunale può anche rimuovere il fiduciario indipendentemente per causa. Il contratto fiduciario può nominare fiduciari alternativi o successori per sostituire un fiduciario rimosso. Se il contratto fiduciario tace riguardo ai trustee successori, i beneficiari possono nominarne uno all’unanimità. Se nessuna delle due opzioni funziona, il tribunale può anche nominare un nuovo fiduciario.
Un contratto fiduciario può terminare o finire per molte ragioni, come quando il contratto scade, il contratto viene revocato, o lo scopo del contratto è stato completamente soddisfatto. Un contratto fiduciario può anche terminare se lo scopo del contratto diventa illegale, impossibile o inutile da raggiungere. In questo caso, un tribunale può agire per modificare o terminare un contratto fiduciario in un modo che sia il più possibile conforme all’intento del disponente. In altre parole, il tribunale determinerà una risoluzione appropriata del trust secondo l’interpretazione del tribunale dello scopo del disponente nel creare il trust. Questo processo è chiamato cy-pres. Un trust può anche terminare se un beneficiario muore prima della realizzazione dello scopo del trust.
La regola generale è che se il documento fiduciario indica i motivi per la cessazione del trust, quei termini controllano. Tuttavia, il contratto fiduciario può anche essere modificato o cancellato se il disponente e tutti i beneficiari sono d’accordo al cambiamento. Il consenso del trustee non è richiesto. Alla morte del disponente, il trustee e i beneficiari possono accordarsi per modificare o terminare il contratto fiduciario all’unanimità. Inoltre, l’interesse di un beneficiario dipende dalla sua sopravvivenza fino al momento in cui la proprietà del trust deve essere completamente distribuita. Se un beneficiario non sopravvive fino a quel momento, la donazione si dice decaduta. La Florida ha un cosiddetto statuto antilapse, che afferma che una donazione decaduta sarà distribuita ai parenti superstiti del beneficiario in priorità decrescente (per stirpes).