Nel 2017, la National Funeral Directors Association ha riferito che il costo mediano di un funerale era di 7.360 dollari per la visualizzazione e la sepoltura senza volta, 8.755 dollari per la visualizzazione e la sepoltura con volta, e 6.260 dollari per la visualizzazione e la cremazione. Queste cifre non tengono conto dei costi del cimitero, del monumento o del mercato, né delle varie spese opzionali per cose come necrologi e fiori. Non importa la vostra situazione finanziaria, questa è una spesa significativa da sostenere e ha il potenziale di devastare le finanze di una famiglia, specialmente quando la morte è inaspettata o pianificata in modo improprio. Perdere una persona cara è già abbastanza doloroso, e l’ultima cosa di cui un sopravvissuto addolorato ha bisogno è sentirsi come se non stesse dando al defunto il saluto finale che merita o che desiderava a causa dei costi elevati. I trust per le spese funerarie sono uno degli strumenti legali disponibili per la pre-pianificazione e il finanziamento dei servizi di assistenza alla morte.
Impostare un trust funerario assicura che i vostri desideri finali siano rispettati e aiuta ad alleviare parte dello stress della vostra famiglia relativo alle spese finali in modo che possano concentrarsi sulla celebrazione della vostra vita. Ci sono due tipi principali di società fiduciarie funebri: revocabili e irrevocabili. Entrambi hanno vari pro e contro che sono importanti da considerare quando si determina la scelta migliore per voi.
Che cos’è un trust funebre?
I trust funebri sono accordi legalmente vincolanti tra una persona e un fornitore di servizi funebri o di sepoltura. In molti casi, entrambe le parti sono d’accordo sui costi al momento in cui il trust viene stabilito, quindi effettivamente “bloccando” quel prezzo, così anche se parte o tutto ciò che è stato pre-finanziato aumenta di prezzo al momento della morte di un individuo, il prezzo originale è ancora onorato. Il fondo può essere finanziato per intero al momento della sua creazione o in rate programmate. All’interno del trust, la persona che sta pre-pianificando e pagando per il suo funerale in anticipo è il fiduciario (noto anche come settlor o grantor) mentre il trustee è spesso l’impresa funebre o il cimitero che fornirà i beni e i servizi (o a volte una società fiduciaria o una banca). Il beneficiario è l’impresa funebre che riceve i fondi nel trust, anche se il defunto è una sorta di beneficiario in quanto riceve i servizi pagati dal trust.
I trust funebri permettono a un individuo non solo di finanziare il proprio eventuale funerale ma di pianificare i dettagli. La pre-pianificazione vi dà un livello di controllo su ciò che vi succede dopo la vostra morte che è altrimenti impossibile. Potete specificare chiaramente i dettagli delle vostre cure post-mortem, del funerale e del luogo di riposo finale e poiché state pagando per questi prodotti e servizi specifici, sapete che è esattamente ciò che sarà fornito. Volete essere inumati o cremati? Se optate per la sepoltura, dove volete una tomba? Che tipo di lapide vuoi? Ci sono riti religiosi, obblighi o usanze da considerare? Vuoi essere imbalsamato? Ci sarà una visione e, se sì, dovrebbe essere a bara aperta o chiusa? Se cremato, che tipo di urna vuoi? Sarà sepolto, messo in un mausoleo o conservato con una persona cara? Vuoi che le tue ceneri siano sparse? Dove e da chi? Ci sono innumerevoli dettagli da considerare, e la pre-pianificazione vi dà un coinvolgimento diretto nel processo decisionale.
Funebri revocabili
Quando viene istituito un trust funebre revocabile, il fiduciario mantiene il controllo di tutti i suoi beni nel trust. Si riserva anche il diritto di apportare modifiche ai termini del contratto in qualsiasi momento. Questo include l’opzione di sciogliere il trust del tutto e riguadagnare l’accesso diretto ai loro beni da destinare altrove. Probabilmente il vantaggio più notevole dei trust revocabili è che il fiduciario ha la libertà e la flessibilità di modificare i termini del trust o di riprendersi il proprio denaro del tutto. Naturalmente, allo scioglimento del trust, non ricevono più i servizi e i prodotti precedentemente concordati dopo la loro morte. Uno svantaggio importante per molti è che il capitale di questo tipo di contratto fiduciario è considerato un bene conteggiabile e può – e generalmente lo farà – influenzare negativamente l’idoneità di Medicaid di una persona. Se ricevere i benefici di Medicaid è una priorità assoluta, dovreste optare per un contratto fiduciario irrevocabile.
Irrevocable Funeral Trusts
Come suggerisce il nome, i trust irrevocabili non possono essere cambiati dopo la loro creazione. Il fiduciante rinuncia al controllo e alla proprietà dei beni che mette nel trust. L’ovvio effetto negativo di questo è che non si può toccare il denaro che si è messo in esso se i vostri piani cambiano o si verifica un’emergenza finanziaria. Tuttavia, un beneficio chiave è che, dato che quei fondi diventano effettivamente proprietà del trust come entità, non vengono presi in considerazione nel patrimonio totale del fiduciario. Questo può aiutare a ridurre l’ammontare in dollari del patrimonio di un individuo abbastanza da renderlo idoneo per Medicaid. Da un punto di vista fiscale, quel denaro non ha alcuna influenza sulla responsabilità fiscale di una persona e le tasse sul trust sono pagate dal trustee piuttosto che dal fiduciario. Questi deve presentare il modulo 1041-QFT per conto del trust e riportare la sua imposta sul reddito. Questi contratti fiduciari sono particolarmente sicuri perché il denaro può essere usato solo per coprire le spese finali ed è intoccabile da qualsiasi futura causa o creditore.
Fare una scelta
Lo strumento di pianificazione delle spese funerarie che è giusto per voi dipende fortemente dai vostri obiettivi e dalla vostra situazione finanziaria. Se stabilite che un contratto fiduciario funebre ha più senso per voi, dovete soppesare i vantaggi e gli svantaggi dei contratti fiduciari revocabili e irrevocabili in relazione alla vostra situazione unica. Gli individui interessati a creare un trust funebre pre-need dovrebbero considerare quali sono i loro desideri finali e consultarsi con un pianificatore patrimoniale o finanziario e un avvocato. Le imprese di pompe funebri, i cimiteri e altre imprese del settore dovrebbero discutere i pro, i contro, le leggi e le implicazioni fiscali associate ai trust funebri prima di stipulare un accordo fiduciario. Contattate i professionisti fiscali di MKS&H per saperne di più sulle vostre opzioni.
Informazioni su MKS&H: McLean, Koehler, Sparks & Hammond (MKS&H) è una società di servizi professionali con uffici a Hunt Valley e Frederick. MKS&H aiuta i proprietari e i leader organizzativi ad avere più successo mettendo i complessi dati finanziari in un contesto veramente significativo. Ma più profondo di dollari e dati, il nostro obiettivo è quello di sviluppare una comprensione di voi, la vostra cultura e i vostri obiettivi di business. Questo approccio permette ai nostri clienti di raggiungere il loro massimo potenziale.
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