In generale, la persona che crea il contratto fiduciario, indicata come concedente, può nominare un beneficiario come fiduciario. È un popolare strumento di pianificazione patrimoniale che ha una varietà di usi potenziali. Può aiutarvi a evitare il tribunale per le prove, fornire un’amministrazione senza soluzione di continuità del patrimonio, massimizzare le opportunità di pianificazione fiscale del patrimonio e gestire i beni per i minori, le persone con bisogni speciali o i beneficiari finanziariamente irresponsabili.
Le leggi dei singoli stati li regolano, quindi è importante capire tutte le restrizioni specifiche dello stato sui fiduciari o beneficiari.
Fondamenti del trust irrevocabile
Quando si crea uno di questi, si rinuncia ai propri diritti sulla proprietà che si inserisce. In alcuni casi, si può mantenere un diritto di solo reddito sui beni, ma non si può avere un diritto reversibile su di essi. L’accordo identifica la persona che gestisce i beni, indicata come il fiduciario, e può nominare uno o più successori per agire se il primo nominato muore, diventa incapace, o si dimette.
Questi accordi identificano anche chi ha diritto a ricevere le distribuzioni. Queste persone sono conosciute come i beneficiari. Gli accordi a volte includono disposizioni di distribuzione progettate per entrare in vigore alla morte del concedente, ma possono invece prevedere una gestione patrimoniale a lungo termine per i beneficiari.
I trust irrevocabili sono a volte utili nella pianificazione fiscale del patrimonio come un meccanismo per rimuovere beni dal patrimonio del concedente o per creare liquidità al di fuori del patrimonio per pagare le tasse di successione e altre spese di amministrazione del patrimonio. I concedenti in alcuni stati usano questo tipo di strumento come veicoli di protezione dei creditori.
Una cosa chiave da ricordare è che, dopo aver creato e messo i beni in esso, non si possono cambiare i termini dell’accordo. Anche se i vostri desideri cambiano su chi dovrebbe gestire il trust o a chi e come dovrebbero essere trasferite le distribuzioni, non potete legalmente fare cambiamenti.
Considerazioni quando si nominano i fiduciari
Un trust è un documento importante. Prima di redigerlo:
- Pensateci bene prima di nominare il fiduciario iniziale e quello successivo. Potete nominare qualsiasi adulto competente. Potete anche nominare un professionista, come un dipartimento fiduciario aziendale o un avvocato.
- A prescindere da chi nominate, siate sicuri che il fiduciario nominato possa svolgere i suoi compiti. Devono essere imparziali, agire con integrità ed essere capaci di seguire alla lettera le disposizioni dell’accordo.
- Considerate anche di includere disposizioni di rimozione nel vostro accordo irrevocabile, stabilendo in quali circostanze rimuovere un fiduciario e identificando chi ha la capacità di farlo.
- Mentre di solito va bene nominare un beneficiario come fiduciario iniziale o come successore, siate consapevoli che questo potrebbe sollevare un potenziale conflitto di interessi. Ci sono anche potenziali considerazioni fiscali che dovreste valutare prima di prendere questa decisione.
Le leggi sul trust e sul patrimonio possono essere piuttosto complesse per chi non ha familiarità con esse. Se volete stabilire questo tipo di accordo, capire come crearlo, e determinare chi volete che agisca come fiduciario. Questo individuo gestirà i vostri beni, quindi assicuratevi di scegliere qualcuno di cui vi fidate, anche se è anche un beneficiario. Tenete a mente, tuttavia, che questo potrebbe causare alcuni problemi. Pertanto, considerate se ha più senso scegliere qualcuno che agisca sia come beneficiario che come fiduciario.