La maturazione è un concetto importante nel mondo dei piani pensionistici del datore di lavoro. La maggior parte delle persone incontra il termine vesting quando ha a che fare con i piani pensionistici sponsorizzati dal proprio datore di lavoro, come un piano 401(k) o 403(b). In questo contesto, il “vesting” si riferisce a quanta parte della vostra partita del datore di lavoro è effettivamente posseduta da voi. Ecco come funziona il tutto.
Come funziona il vesting
Molti piani di pensionamento sponsorizzati dal datore di lavoro offrono un contributo del datore di lavoro su qualsiasi contributo fatto dal dipendente. Per esempio, un datore di lavoro potrebbe corrispondere il 50% del primo 6% dello stipendio di un dipendente depositato nel conto. In questo caso, il dipendente contribuisce con il 6 per cento e riceve un ulteriore 3 per cento dal datore di lavoro, per un totale del 9 per cento. Questo è denaro gratis, ed è una ragione per cui gli esperti raccomandano ai dipendenti di trarne il massimo vantaggio.
Ma ecco la fregatura: Quel match non è tutto tuo dal primo giorno. Sì, i vostri contributi vi appartengono sempre, ma il denaro dal vostro datore di lavoro può essere richiesto di maturare – potenzialmente per anni – prima che diventi interamente vostro. Per far sì che i soldi maturino, dovrai rimanere un dipendente dell’azienda fino a quando non avrai completato il periodo di maturazione richiesto.
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Se non soddisfi i requisiti di maturazione, perderai tutti i fondi corrispondenti che non sono stati investiti.
Ci sono alcuni dettagli aggiuntivi sulla maturazione che sono utili da sapere:
- La maturazione spesso avviene nell’arco di alcuni anni, in genere tre o quattro anni.
- Un contributo del datore di lavoro spesso matura proporzionalmente ogni anno, e questo processo è chiamato maturazione graduata. Per esempio, se il vostro match matura in quattro anni, un quarto dell’importo totale corrispondente maturerà ogni anno.
- Un altro tipo di maturazione – cliff vesting – avviene tutto in una volta. Una volta superato il periodo di maturazione, il 100 per cento della tua partita ti appartiene.
- In genere, una volta superato il periodo di maturazione, qualsiasi partita futura matura immediatamente.
Perché una società dovrebbe richiedere un periodo di maturazione? Un periodo di maturazione può ridurre il turnover dei dipendenti e mantenere i dipendenti sul posto di lavoro più a lungo, aiutando a ridurre i costi del datore di lavoro. Altri benefici come i piani di azioni o opzioni per i dipendenti possono anche avere un periodo di maturazione.
Tuttavia, molte aziende non richiedono un periodo di maturazione, e in questi casi, la vostra partita diventa tutta vostra non appena viene depositata sul vostro conto. Questo non significa che puoi ritirare i soldi del tuo piano di pensionamento senza penalità, ma sarai in grado di portare l’intero importo – i tuoi contributi più il match del datore di lavoro – con te quando lasci il tuo lavoro.
O puoi trasferirlo nel piano 401(k) del tuo nuovo datore di lavoro o in un IRA.
Mentre è normale che i piani 401(k) e altri richiedano un periodo di maturazione, altri piani di pensionamento come il SEP IRA e il SIMPLE IRA richiedono una maturazione immediata.
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Un esempio di vesting
Il vesting graduato è tra le forme più tipiche di vesting, e offre ai dipendenti una percentuale della loro partita ogni anno fino a quando il dipendente possiede l’intera partita e qualsiasi partita futura. Facciamo un esempio in modo da poter vedere come funziona in pratica.
Immaginate di contribuire con il 4 per cento del vostro stipendio e di ricevere un 100 per cento di corrispondenza su quei fondi. L’abbinamento si matura in un periodo di quattro anni. Per la semplicità di eseguire i numeri, supponiamo che tu stia contribuendo 4.000 dollari all’anno, quindi ricevi 4.000 dollari in fondi corrispondenti.
Ecco come sarebbe il tuo programma di maturazione per i primi cinque anni.
| Anno / Percentuale acquisita | Anno 1 | Anno 2 | Anno 3 | Anno 4 | Anno 5 | Importo cumulativo maturato | |
| 1 / 25 per cento | $1,000 | – | – | – | – | $1.000 | |
| 2 / 50 per cento | $2,000 | $2.000 | – | – | – | $4.000 | |
| 3 / 75 per cento | $3,000 | $3,000 | $3,000 | – | – | $9,000 | |
| 4 / 100% | $4,000 | $4,000 | $4,000 | $4,000 | – | $16,000 | |
| 5 / 100 per cento | $4.000 | $4.000 | $4.000 | $4.000 | $4.000 | $4,000 | $20,000 |
Dopo il primo anno, possiedi solo il 25% della tua partita, o $1,000 dei $4,000 che ti sono stati dati. Alla fine del secondo anno, tuttavia, questo programma di maturazione significa che possiedi il 50% di ciò che hai contribuito nell’anno 1 – 2.000 dollari – più il 50% di ciò che hai contribuito nell’anno 2 – 2.000 dollari. Quindi, cumulativamente, possiedi un totale di 4.000 dollari in fondi abbinati del datore di lavoro che sono maturati.
Entro la fine del quarto anno, tutto il denaro che è stato abbinato diventa solo tuo. E negli anni successivi, tutti i fondi abbinati maturano immediatamente, quindi ne avete la piena proprietà.
Se avete i vostri fondi 401(k) investiti in azioni e obbligazioni, allora l’importo effettivo del denaro nel conto può essere sostanzialmente più alto (o più basso) di quello che è stato abbinato originariamente.
In fondo
Nonostante il fastidio di un programma di maturazione, è importante sfruttare i fondi abbinati dal vostro datore di lavoro. E dovete capire tutte le conseguenze economiche della decisione di lasciare il vostro datore di lavoro prima che i vostri fondi corrispondenti siano completamente maturati. Se i numeri funzionano per voi, potrebbe avere molto senso aspettare un po’ di tempo in più per assicurarsi una maggiore corrispondenza maturata.
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