Quando le compagnie di assicurazione forniscono sconti, sono tipicamente basati sullo stato di salute preferito dei clienti o sulla partecipazione dei clienti a un programma di benessere. Questi sconti si applicherebbero automaticamente ad ogni cliente del gruppo ampio che si qualifica – nessuna negoziazione richiesta.
Gli agenti di assicurazione possono anche essere impediti dal fornire uno sconto ai clienti come risultato della legislazione provinciale che limita “sconti e incentivi”. Uno sconto è tipicamente finanziato dall’agente di assicurazione che condivide una parte della commissione guadagnata sulla vendita di una politica. Il termine “incitamento” può includere lo sconto, ma si applica anche a pagamenti indiretti o benefici offerti dall’agente di assicurazione – per esempio, offrendo biglietti a richiesta per un concerto o un evento sportivo se la persona accetta di acquistare la politica.
Perché la necessità di regole di sconto?
Questi tipi di restrizioni si basano sugli elementi unici di acquisto e possesso di assicurazione sulla vita. Gli acquirenti di assicurazioni dipendono fortemente dai consigli del consulente, non tutti si qualificano necessariamente (o possono perdere la capacità di qualificarsi in futuro) e il prodotto stesso è progettato per essere in vigore per la maggior parte della vita di una persona. L’acquisto di una polizza assicurativa o di una quantità di assicurazione inappropriata come risultato di un incentivo o di uno sconto potrebbe avere implicazioni negative a lungo termine per l’assicurato.
Il Consiglio canadese dei regolatori delle assicurazioni dice che le regole di sconto:
- proteggono i consumatori dal prendere decisioni inappropriate sull’acquisto dell’assicurazione,
- garantiscono la parità tra assicuratori di dimensioni diverse e intermediari che competono per lo stesso business,
- rispondono alle preoccupazioni che il costo degli incentivi sarebbe alla fine sostenuto da tutti i consumatori nel prezzo del prodotto, e
- garantiscono che le riduzioni dei premi siano offerte allo stesso modo a tutti i rischi simili e non arbitrariamente a certi consumatori.
Mentre la legislazione che regola lo sconto varia a livello provinciale, l’obiettivo generale è quello di proteggere i consumatori da attività di vendita sleali da parte delle compagnie di assicurazione e degli agenti autorizzati.
Le autorità di regolamentazione possono imporre una serie di sanzioni agli agenti di assicurazione che violano le norme provinciali che impediscono gli incentivi e lo sconto. Per esempio, in Ontario un agente può essere soggetto a multe fino a $ 200.000 e/o alla sospensione, revoca o cancellazione della sua licenza assicurativa.
Eccezioni alla regola
Alcune province hanno un approccio diverso. Alberta non ha restrizioni sullo sconto, anche se gli agenti assicurativi hanno ancora il dovere di agire in buona fede e nel migliore interesse dei clienti. In B.C., i regolamenti sotto il Financial Institutions Act attualmente permettono il rimborso fino ad un importo massimo pari al 25% dei premi. Tuttavia, le regole di sconto del B.C. sono in fase di revisione.
Trattamento fiscale degli sconti
In diverse interpretazioni tecniche, la Canada Revenue Agency (CRA) ha indicato che, quando viene fornito uno sconto a un assicurato, il consulente assicurativo deve includere l’intero importo della commissione di vendita nel reddito d’impresa e può dedurre lo sconto pagato all’acquirente della politica. L’assicurato deve includere l’intero importo dello sconto nel reddito.
La posizione del CRA relativa alla tassazione dello sconto all’assicurato è stata affermata da un tribunale fiscale del Quebec. Il tribunale ha concordato con la CRA che un contribuente che ha ricevuto un rimborso di 90.000 dollari sull’acquisto di una polizza assicurativa doveva includere l’intero importo nel reddito. Presumibilmente, quando viene fornito un incentivo, il suo valore equo di mercato sarebbe allo stesso modo tassabile per il destinatario. Si raccomanda che la tassabilità di uno sconto sul premio o di un incentivo sia comunicata al cliente o al potenziale cliente durante il processo di vendita per assicurarsi che siano consapevoli dei loro obblighi di dichiarazione fiscale.
I consulenti dovrebbero confermare quali tipi di attività di sconto o di incentivo sono consentiti nelle province in cui operano. Inoltre, i codici di condotta delle compagnie di assicurazione interessate dovrebbero essere consultati per determinare la loro posizione sullo sconto e su qualsiasi divulgazione richiesta agli assicurati. Come notato, la violazione delle regole e delle linee guida provinciali o dell’assicuratore potrebbe comportare l’imposizione di multe o la sospensione / risoluzione della licenza o del contratto di assicurazione del consulente.
Kevin Wark , LLB, CLU, TEP, è socio amministratore, Integrated Estate Solutions, e consulente fiscale, Conferenza per Advanced Life Underwriting. È anche l’autore di The Essential Canadian Guide to Estate Planning.