Quanto si pagherà di tasse quando si ritirano soldi da un conto di pensionamento individuale (IRA) dipende dal tipo di IRA, dalla vostra età, e anche dallo scopo del ritiro. A volte la risposta è zero – non si devono pagare tasse. In altri casi, si deve pagare l’imposta sul reddito sul denaro prelevato. Si può anche pagare una penalità aggiuntiva se si ritirano fondi prima dei 59 anni e mezzo. D’altra parte, dopo una certa età, si può essere tenuti a ritirare alcuni soldi ogni anno e pagare le tasse su di esso.
Ci sono più opzioni IRA e molti posti per aprire questi conti, ma il Roth IRA e il tradizionale IRA sono di gran lunga i tipi più diffusi. Le regole di prelievo per altri tipi di IRA sono simili all’IRA tradizionale, con alcune piccole differenze uniche. Questi includono il SEP IRA, il Simple IRA e il SARSEP IRA. Ognuno ha regole diverse su chi può aprirne uno. Ma prima di entrare nei dettagli, dovresti sapere che l’Internal Revenue Service (IRS) si riferisce a un ritiro da un IRA come a una “distribuzione”.
Punti chiave
- Solo i Roth IRA offrono prelievi esentasse. L’imposta sul reddito è stata pagata quando il denaro è stato depositato.
- Se ritirate denaro prima dell’età 59½, dovrete pagare l’imposta sul reddito e anche una penalità del 10% a meno che non vi qualifichiate per un’eccezione o stiate ritirando i contributi Roth (ma non i guadagni Roth).
- All’età di 72 anni, ti viene richiesto di prelevare denaro da ogni tipo di IRA tranne che da un Roth – che tu ne abbia bisogno o meno – e di pagare le tasse sul reddito su di esso.
Prelievi esentasse: Roth IRAs Only
Quando si investe in un Roth IRA, si deposita il denaro dopo che è già stato tassato. Quando ritirate il denaro, presumibilmente dopo essere andati in pensione, non pagate alcuna tassa sul denaro che ritirate o su qualsiasi guadagno guadagnato dai vostri investimenti. Questo è un vantaggio significativo.
Per approfittare di questo ritiro esentasse, il denaro deve essere stato depositato nell’IRA e tenuto per almeno cinque anni e si deve avere almeno 59½ anni.
Se avete bisogno del denaro prima di quel momento, potete prelevare i vostri contributi senza alcuna penalità fiscale. Sono i tuoi soldi e hai già pagato le tasse su di essi.
Tuttavia, non puoi toccare nessuno dei guadagni degli investimenti. Tenete un registro accurato di tutti i soldi ritirati prima dell’età 59½ e dite al fiduciario di attingere solo ai vostri contributi se state ritirando fondi in anticipo. Se non lo fate, vi potrebbero essere addebitate le stesse penalità di prelievo anticipato addebitate per il prelievo di denaro da un IRA tradizionale.
Se accidentalmente ritirate i guadagni degli investimenti piuttosto che solo i vostri contributi da un Roth IRA prima dei 59½ anni, potreste anche dover pagare una penalità del 10%. Per un investitore in pensione che ha un 401(k), una tecnica poco conosciuta può consentire un ritiro senza vincoli di un Roth IRA all’età di 55 anni senza la penalità del 10%”, dice James B. Twining, fondatore e CEO di Financial Plan Inc. a Bellingham, Wash. “Il Roth IRA è ‘invertito’ nel 401 (k) e poi ritirato sotto l’eccezione dell’età 55.”
Sapere che puoi ritirare i soldi senza penalità potrebbe darti la fiducia per investire di più in un Roth di quanto altrimenti ti sentiresti a tuo agio a fare. Se volete davvero avere abbastanza per la pensione, è ovviamente meglio evitare di ritirare i soldi in anticipo in modo che possano continuare a crescere nel vostro conto senza tasse.
Tasse sui prelievi IRA tradizionali
Il denaro depositato in un IRA tradizionale è tassato in modo diverso dal denaro in un Roth. Voi contribuite con un reddito al lordo delle imposte. Ogni dollaro che depositate riduce il vostro reddito imponibile di quell’importo in quell’anno. Quando ritirate il denaro, sia l’investimento iniziale che i guadagni guadagnati sono tassati alla vostra aliquota d’imposta sul reddito nell’anno in cui lo ritirate.
Tuttavia, se ritirate il denaro prima di raggiungere l’età 59½, vi sarà applicata una penalità del 10% in aggiunta alla normale imposta sul reddito basata sulla vostra fascia d’imposta.Ci sono alcune eccezioni a questa penalità (vedi sotto).
Evitare la penalità di prelievo anticipato
Ci sono alcune eccezioni di rigore alle penalità per il prelievo di denaro da un IRA tradizionale o dalla parte di investimento di un Roth IRA prima di raggiungere l’età 59½. Le eccezioni comuni per voi o i vostri eredi includono:
- Spese educative qualificate
- Acquisto di una prima casa qualificataacquisto di una casa per la prima volta
- Inabilità del proprietario dell’IRA
- Morte del proprietario dell’IRA
- Un prelievo dell’Internal Revenue Service sul piano
- Spese mediche non rimborsate
- Una chiamata al servizio di un riservista militare
Le eccezioni IRS sono leggermente diverse per IRA e piani 401(k); variano anche un po’ per i diversi tipi di IRA.
Si sfugge anche alla penalità fiscale se si fa un deposito IRA e si cambia idea entro la data di scadenza estesa della dichiarazione dei redditi di quell’anno. Potete ritirare il denaro senza dover pagare la penalità. Naturalmente, quel denaro sarà poi aggiunto al reddito imponibile dell’anno.
L’altra volta che si rischia una sanzione fiscale per il ritiro anticipato è quando si rotola il denaro da un IRA in un altro IRA qualificato. Il modo più sicuro per farlo è lavorare con il vostro fiduciario IRA per organizzare un trasferimento da fiduciario a fiduciario, chiamato anche trasferimento diretto. Se si commette un errore cercando di trasferire il denaro senza l’aiuto di un fiduciario, si potrebbe finire per pagare le tasse.
“La maggior parte dei piani permette di mettere il nome, l’indirizzo e il numero di conto dell’istituto ricevente sui loro moduli di trasferimento. In questo modo, non devi mai toccare i soldi o correre il rischio di pagare le tasse su una distribuzione anticipata accidentale”, dice Kristi Sullivan, pianificatore finanziario certificato di Sullivan Financial Planning LLC a Denver, Colo.
“In termini di rollover IRA, si può fare solo uno all’anno dove si rimuove fisicamente il denaro da un IRA, ricevere i proventi, e poi entro 60 giorni mettere i soldi in un altro IRA. Se fai un secondo, è completamente tassabile”, dice Morris Armstrong, un consulente di investimento registrato con Armstrong Financial Strategies in Cheshire, Conn.
Non dovresti mescolare i fondi Roth IRA con gli altri tipi di IRA. Se lo fate, i fondi Roth IRA diventeranno tassabili.
Alcuni stati impongono anche penalità di prelievo anticipato.
Quando dovete l’imposta sul reddito su un prelievo
Una volta raggiunta l’età 59½, potete prelevare denaro senza una penalità del 10% da qualsiasi tipo di IRA.
Se è un Roth IRA e avete avuto un Roth per cinque anni o più, non dovrete alcuna imposta sul reddito sul ritiro. Se non lo è, lo farai.
Il denaro depositato in un IRA tradizionale è trattato diversamente dal denaro in un Roth.
Se è un IRA tradizionale, SEP IRA, Simple IRA, o SARSEP IRA, dovrai pagare le tasse alla tua aliquota attuale sull’importo che ritiri. Per esempio, se siete nella fascia d’imposta del 22%, il vostro prelievo sarà tassato al 22%.
Non dovrete alcuna imposta sul reddito finché lascerete i vostri soldi in un IRA tradizionale fino a quando non raggiungerete un’altra pietra miliare dell’età. Una volta raggiunta l’età di 72 anni, vi sarà richiesto di prendere una distribuzione da un IRA tradizionale. (L’età era fissata a 70½ fino al passaggio del Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act nel dicembre 2019).
L’IRS ha regole specifiche su quanto devi ritirare ogni anno, la distribuzione minima richiesta (RMD). Se non riesci a ritirare l’importo richiesto, potresti essere accusato di una pesante tassa del 50% sull’importo non distribuito come richiesto.
Non ci sono requisiti RMD per il tuo Roth IRA, ma se rimangono soldi dopo la tua morte, i tuoi beneficiari potrebbero dover pagare le tasse. Ci sono diversi modi in cui i tuoi beneficiari possono ritirare i fondi, e dovrebbero chiedere consiglio a un consulente finanziario o al fiduciario Roth.
La linea di fondo
I soldi che depositi in un IRA dovrebbero essere soldi che hai pianificato di mettere da parte per la pensione, ma a volte circostanze inaspettate si mettono in mezzo. Se state pensando di ritirare i soldi prima del pensionamento, imparate le regole riguardanti la penalità e cercate di evitare quel pagamento extra del 10% all’IRS.
Se pensate di aver bisogno di fondi di emergenza prima del pensionamento, considerate di mettere almeno una parte dei vostri soldi in un Roth IRA in modo che siano accessibili senza penalità se necessario.