I conti 401(k) sono piani di risparmio pensionistico sul posto di lavoro a cui i dipendenti possono contribuire con dollari al netto delle tasse, ricevendo a volte contributi corrispondenti dai datori di lavoro.
Chi contribuisce ai 401(k) sul posto di lavoro deve conoscere le regole per le distribuzioni minime richieste 401(k), o RMD, poiché le regole RMD impongono ai titolari dei conti di iniziare a ritirare il denaro all’età di 72 anni o di affrontare notevoli sanzioni IRS pari al 50% della somma che avrebbe dovuto essere ritirata.
Questa guida spiega perché esistono gli RMD, quali sono le regole RMD per i piani 401(k), quali sono le eccezioni, come gli RMD possono essere evitati e come gli RMD influiscono su di voi se ereditate un 401(k).
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Perché esistono le distribuzioni minime richieste
Il governo fornisce un’agevolazione fiscale per il risparmio pensionistico permettendo ai lavoratori di contribuire a un 401(k) con fondi al lordo delle tasse e di godere di una crescita esentasse sugli investimenti all’interno di un 401(k).
Lo zio Sam vuole raccogliere la sua parte di denaro alla fine, però, così le regole RMD esistono per assicurarsi che coloro che hanno investito in un 401(k) inizino a prendere i soldi durante la pensione.
RMD assicurano che i lavoratori prendano una quantità minima di denaro ogni anno in base alla loro aspettativa di vita. I prelievi che seguono le regole RMD sono tassati come reddito ordinario.
Richiedendo ai titolari di conti 401(k) di prendere RMD, il governo rende anche impossibile per i pensionati più ricchi di lasciare semplicemente i loro fondi 401(k) crescere senza tasse a tempo indeterminato prima di passare il patrimonio del conto agli eredi.
Regole RMD per i piani 401(k)
In precedenza, le regole RMD richiedevano che i lavoratori iniziassero a prendere gli RMD entro il 1 aprile dell’anno dopo che il titolare del conto avesse compiuto 70 1/2. Tuttavia, le regole sono cambiate con il passaggio del Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, che è stato firmato in legge nel dicembre 2019. A causa delle modifiche apportate dal SECURE Act, coloro che compiono 70 anni dopo il 1 luglio 2019, non dovranno iniziare a prendere RMDs fino all’età 72.
RMDs deve essere preso non solo dai piani 401 (k) ma da altri piani di pensionamento, compresi diversi tipi di IRA. Questi includono SEP e Simple IRA, così come da 403(b), 457(b), piani di partecipazione agli utili e altri piani a contribuzione definita. L’ammontare del tuo RMD è basato sul tuo saldo del conto e sull’aspettativa di vita.
L’IRS fornisce fogli di lavoro e tabelle per calcolare gli RMD. Se non prendi il tuo RMD, affronterai una penalità del 50% su qualsiasi importo non ritirato. Quindi, se stai guardando un RMD di $5.000 e non rimuovi alcun denaro dal tuo 401(k), perderai $2.500.
Eccezioni agli RMD
Anche se generalmente non c’è flessibilità quando si tratta di 401(k) RMD, c’è un’eccezione. Se stai ancora lavorando per l’azienda che sponsorizza il tuo piano quando compirai 70 anni e mezzo e non possiedi il 5% o più di quell’azienda, potresti essere in grado di evitare gli RMD finché rimani impiegato, anche se non tutti i piani lo permettono.
Una volta che lasci quell’azienda, tuttavia, dovrai iniziare a prendere i prelievi. Tieni anche presente che questa eccezione si applica solo ai 401(k). Se hai un IRA oltre al tuo 401(k), dovrai prendere i tuoi RMD indipendentemente dal fatto che tu stia ancora lavorando in quel momento.
Il Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) ha anche sospeso i RMD per il 2020 a causa della nuova pandemia di coronavirus. Questa sospensione dei RMD non è stata estesa al 2021; i pensionati che hanno 72 anni o più nel 2021 dovranno prendere le loro distribuzioni minime per evitare sanzioni.
Come evitare i RMDs
Il modo migliore per evitare i RMDs (e le tasse che innescano) è quello di passare il tuo 401(k) tradizionale a un Roth IRA.
I Roth IRAs sono finanziati con dollari al netto delle tasse, quindi non c’è un risparmio immediato di tasse quando si contribuisce. Il tuo denaro, tuttavia, cresce senza tasse, e i prelievi nel pensionamento non sono tassati affatto.
Inoltre, i Roth IRA non impongono RMD, il che significa che puoi lasciare i tuoi soldi nel tuo piano a tempo indeterminato e lasciarli crescere. Da notare che i Roth 401(k), nonostante il fatto che siano anche finanziati con denaro al netto delle tasse, non sono esenti da RMD.
Muovere denaro da un tradizionale 401(k) a un conto Roth è un evento tassabile e può ritardare l’idoneità per prelievi senza penalità, quindi assicuratevi di conoscere le regole prima di fare un rollover.
RMDs per conti ereditati
Se si eredita un 401(k) da qualcun altro, si è anche tenuti a prendere RMDs. Tuttavia, le regole per quando e come devi prenderli differiscono a seconda che tu sia il coniuge del defunto o un beneficiario non coniugale, tra gli altri fattori.
- Se si eredita un 401(k) da un coniuge, si può scegliere se trasferire i soldi al proprio 401(k) o IRA e prendere i RMD come se l’account fosse stato il proprio per tutto il tempo o trasferire i beni in un IRA ereditato e prendere le distribuzioni in base alla propria aspettativa di vita utilizzando la tabella IRS Single Life Expectancy. Le distribuzioni devono generalmente iniziare entro l’anno in cui il tuo coniuge avrebbe compiuto 72 anni o entro il 31 dicembre dell’anno successivo alla morte del tuo coniuge se il tuo coniuge aveva 72 anni o più.
- Se erediti da un non coniuge che è morto dopo il 1 gennaio 2020, generalmente dovrai arrotolare i soldi in un IRA ereditato e ritirare tutte le attività entro 10 anni. Tuttavia, si applicano regole diverse per i “beneficiari designati”, compresi gli individui disabili.
Se hai un 401(k), assicurati di leggere le regole delle distribuzioni minime richieste in modo da non essere preso alla sprovvista lungo la linea. L’ultima cosa che vuoi è rinunciare ad alcuni dei tuoi sudati risparmi perché non sei riuscito a prendere i tuoi RMD in tempo.
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