Az év végén egyes munkáltatók év végi bónuszokkal jutalmazzák alkalmazottaikat. Ez szép módja lehet az év lezárásának, de az adózással kapcsolatos kérdéseket is felvethet. Hogyan fogja az IRS kezelni az év végi bónuszt, amikor néhány hónap múlva esedékes lesz az adózás? Ha a munkáltatója visszatartja az adót a fizetéséből, akkor a munka nagy részét már elvégezte Ön helyett. A bónusz nagyságától függően Los Angeles-i adótanácsadóink úgy vélik, hogy gyakran még mindig jó ötlet megbizonyosodni arról, hogy nem érik meglepetések az adóbevallásban.
Mely bónuszok adókötelesek?
Az év végi bónuszok lehetnek rendkívül bőkezűek, vagy lehetnek a munkáltató megbecsülésének jelképei (a hangsúly a “jelképen” van.) A bónusz lehet gyümölcskosár vagy más ajándéktárgy formájában, de érkezhet csekk formájában is.
A kis ajándéktárgyak nem feltétlenül számítanak “jövedelemnek” a szövetségi adó szempontjából. Valószínűleg nem kell jelentenie például azt a gyümölcskosarat. A nagyobb ajándékok, mint például egy autó vagy valami hasonlóan drága dolog, “jövedelemnek” számítanak. Ha a munkáltatója az év végén csekket ad át Önnek, az mindenképpen adóköteles jövedelemnek számít.
A forrásadó levonása a bónuszra is vonatkozik
Amint korábban említettük, ha a munkáltatója már levonta az adót a fizetéséből, akkor ugyanezt kell tennie az év végi bónusz esetében is. A visszatartott adókat az Ön számára is jelenteni fogja a W-2-es nyomtatványon.
A társadalombiztosítási és a társadalombiztosítási járulékokat ugyanúgy visszatartják, mint a rendes fizetéséből. A szövetségi jövedelemadó-törvény eltérő szabályokat tartalmaz a bónuszokra és egyéb, az Ön bérét kiegészítő kifizetésekre. Az 1 millió dollárt meghaladó bónuszokra is más adókulcsot alkalmaz, ha olyan szerencsésnek bizonyul.
Az IRS általában “kiegészítő jövedelemnek” tekinti az év végi bónuszokat, amelyek esetében a szokásos jövedelemtől eltérő adólevonás alkalmazható. Ha az év végi bónusz szerepel a fizetésében, a munkáltatója valószínűleg ugyanazzal a módszerrel fogja kiszámítani a forráslevonást, mint amit a többi fizetésénél alkalmaz. Ha azonban a bónusz különálló a rendszeres fizetésétől, a munkáltatója két különböző forráslevonási módszer egyikét alkalmazhatja:
összes forráslevonás
Az “összesített módszer” arra a fizetési időszakra vonatkozó forráslevonási összegre vonatkozik, amikor Ön a bónuszt megkapta. Ez gyakran bonyolultabb, mint a második módszer, és valójában magasabb összegű forráslevonást eredményezhet.
Százalékos forráslevonás
A második lehetőség az, hogy a munkáltatója a bónuszának egy átalányszázalékát vonja le a szövetségi jövedelemadó számára. 2019 végétől az átalány százalékos kulcs huszonkét százalék.
Bónuszok 1 millió dollár felett
Ha Ön 1 millió dollárnál nagyobb összegű bónuszt kap, akkor 1 millió dollárig mindent a fent említett huszonkét százalékos kulccsal kell visszatartani. Az 1 millió dollár feletti részre a forrásmegvonás mértéke harminchét százalék.
Egy 1,75 millió dolláros év végi bónusz tehát 1 252 500 dolláros csekket eredményezne. A munkáltatója az első 1 millió dollár 22%-át (220 000 dollár), a fennmaradó 750 000 dollár 37%-át (277 500 dollár), azaz összesen 497 500 dollárt tartana vissza. De legalább a bónusza több volt, mint egy gyümölcskosár.
Ha segítségre van szüksége a kaliforniai bérszámfejtési adókkal kapcsolatos kérdésekben, az Enterprise Consultants Group adótanácsadói készséggel állnak rendelkezésére, hogy válaszoljanak kérdéseire, és megvitassák jogait és lehetőségeit. Kérjük, még ma vegye fel velünk a kapcsolatot online vagy a (800) 575-9284-es telefonszámon, hogy megtudja, hogyan segíthetünk Önnek.