Az, hogy mennyi adót kell fizetnie, amikor pénzt vesz ki az egyéni nyugdíjszámláról (IRA), függ az IRA típusától, az Ön életkorától, sőt a kifizetés céljától is. Néha a válasz nulla – nem kell adót fizetnie. Más esetekben jövedelemadóval tartozik a felvett pénz után. Még további büntetéssel is tartozhat, ha 59½ éves kora előtt veszi ki a pénzt. Másrészt egy bizonyos életkor után előfordulhat, hogy minden évben ki kell vennie némi pénzt, és adót kell fizetnie utána.
Másféle IRA-változat létezik, és sok helyen lehet ilyen számlákat nyitni, de a Roth IRA és a hagyományos IRA messze a legelterjedtebb típusok. A többi IRA-típus visszavonási szabályai hasonlóak a hagyományos IRA-hoz, néhány kisebb egyedi különbséggel. Ezek közé tartozik a SEP IRA, az egyszerű IRA és a SARSEP IRA. Mindegyiknek más-más szabályai vannak arra vonatkozóan, hogy ki nyithat ilyet. Mielőtt azonban belemennénk a részletekbe, tudnia kell, hogy az Internal Revenue Service (IRS) az IRA-ból történő visszavonást “kifizetésnek” nevezi.”
Főbb tudnivalók
- Csak a Roth IRA-k kínálnak adómentes visszavonást. A jövedelemadót a pénz befizetésekor fizette meg.
- Ha 59½ éves kora előtt veszi ki a pénzt, jövedelemadót és akár 10%-os büntetést is kell fizetnie, kivéve, ha kivételt élvez, vagy ha Roth-hozzájárulásokat vesz fel (de nem Roth-bevételeket).
- 72 éves korában minden típusú IRA-ból, kivéve a Roth-ból, ki kell vennie a pénzt – akár szüksége van rá, akár nem -, és jövedelemadót kell fizetnie utána.
Adómentes pénzfelvétel: Csak Roth IRA-k
Mikor egy Roth IRA-ba fektet, a pénzét azután helyezi el, hogy azt már megadóztatták. Amikor felveszi a pénzt, feltehetően a nyugdíjba vonulása után, nem fizet adót sem a felvett pénz, sem a befektetései által elért nyereség után. Ez jelentős előny.
Az adómentes kifizetés kihasználásához a pénzt az IRA-ban kell elhelyezni és legalább öt évig tartani, és legalább 59½ évesnek kell lennie.
Ha ez előtt az idő előtt szüksége van a pénzre, akkor adóbírság nélkül kiveheti a befizetéseit. Ez az Ön pénze, és az adót már befizette rá.
A befektetési nyereséghez azonban nem nyúlhat hozzá. Gondosan vezessen naplót az 59½ éves kora előtt felvett pénzről, és mondja meg a vagyonkezelőnek, hogy csak a befizetéseihez nyúljon, ha idő előtt veszi fel a pénzt. Ha ezt nem teszi meg, ugyanolyan büntetést szabhatnak ki önre, mint amilyeneket a hagyományos IRA-ból való pénzfelvételért kell fizetnie.
Ha 59½ éves kora előtt véletlenül nem csak a befizetéseit, hanem a befektetési nyereséget is felveszi a Roth IRA-ból, szintén 10%-os büntetéssel tartozhat. Alapvető fontosságú a gondos nyilvántartás vezetése.
“Egy nyugdíjas befektető számára, aki rendelkezik 401(k)-val, egy kevéssé ismert technika lehetővé teheti a Roth IRA kötöttségek nélküli kivonását 55 éves korban a 10%-os büntetés nélkül” – mondja James B. Twining, a Financial Plan Inc. alapítója és vezérigazgatója Bellinghamben, Washingtonban. “A Roth IRA-t a 401(k)-ba “fordítva gördítik”, majd az 55 éves kor kivétele alapján kivonják.”
A tudat, hogy büntetésmentesen kiveheti a pénzt, önbizalmat adhat ahhoz, hogy többet fektessen be egy Roth-ba, mint amennyit egyébként szívesen tenne. Ha valóban eleget szeretne a nyugdíjas éveire, természetesen jobb, ha nem vesz ki pénzt idő előtt, hogy az továbbra is adómentesen növekedhessen a számláján.
Adók a hagyományos IRA-ból történő pénzfelvételre
A hagyományos IRA-ban elhelyezett pénz másképp adózik, mint a Roth-ban lévő pénz. Ön adózás előtti jövedelemmel járul hozzá. Minden egyes befizetett dollár az adott évben ezzel az összeggel csökkenti az adóköteles jövedelmét. Amikor felveszi a pénzt, mind a kezdeti befektetés, mind a vele elért nyereség az Ön jövedelemadó-kulcsa szerint adózik abban az évben, amikor felveszi.
Ha azonban az 59½ éves kora előtt veszi fel a pénzt, akkor az Ön adókulcsa alapján a rendes jövedelemadón felül 10%-os büntetést kell fizetnie.Ez alól a büntetés alól van néhány kivétel (lásd alább).
A korai pénzfelvételi büntetés elkerülése
A hagyományos IRA-ból vagy a Roth IRA befektetési hozamrészéből az 59½ éves kor elérése előtt történő pénzfelvétel esetén a büntetési díjak alól van néhány nehézségi kivétel. Az Önt vagy az örököseit érintő gyakori kivételek közé tartoznak:
- Kvalifikált oktatási költségek
- Kvalifikált első…lakásvásárlás
- Az IRA tulajdonosának fogyatékossága
- Az IRA tulajdonosának halála
- A Internal Revenue Service által a tervre kirótt illeték
- El nem térített egészségügyi kiadások
- A katonai tartalékos behívása
Az IRA-k és a 401(k) tervek esetében a kivételek kicsit eltérőek; még a különböző típusú IRA-k esetében is eltérnek egy kicsit.
Az adóbírságot akkor is megúszhatja, ha IRA-befizetést eszközöl, és az adott évi adóbevallás meghosszabbított esedékességi időpontjáig meggondolja magát. Kiveheti a pénzt anélkül, hogy büntetéssel tartozna. Természetesen ez a készpénz ekkor hozzáadódik az adott évi adóköteles jövedelemhez.
A másik alkalom, amikor az idő előtti kifizetés miatt adóbírságot kockáztat, az az, amikor az egyik IRA-ból egy másik minősített IRA-ba forgatja át a pénzt. Ennek legbiztonságosabb módja, ha együttműködik az IRA vagyonkezelőjével, hogy megszervezze a vagyonkezelőtől a vagyonkezelőhöz történő átutalást, amelyet közvetlen átutalásnak is neveznek. Ha hibát követ el, amikor a pénzt a vagyonkezelő segítsége nélkül próbálja átforgatni, akkor adótartozással járhat.”
“A legtöbb program lehetővé teszi, hogy a fogadó intézmény nevét, címét és számlaszámát feltüntesse az átforgatási űrlapokon. Így soha nem kell hozzányúlnia a pénzhez, és nem kell kockáztatnia, hogy egy véletlen korai kifizetés után adót kelljen fizetnie” – mondja Kristi Sullivan, a denveri Sullivan Financial Planning LLC hitelesített pénzügyi tervezője.
“Ami az IRA rollovereket illeti, évente csak egyet tehet, amikor fizikailag kiveszi a pénzt egy IRA-ból, megkapja a bevételt, majd 60 napon belül elhelyezi a pénzt egy másik IRA-ba. Ha másodszor is megteszi, az teljes mértékben adóköteles” – mondja Morris Armstrong, az Armstrong Financial Strategies regisztrált befektetési tanácsadója Cheshire-ben, Connban.
Nem szabad keverni a Roth IRA-alapokat a többi IRA-típussal. Ha ezt teszi, a Roth IRA-alapok adókötelessé válnak.
Egyes államokban büntetést is kivetnek a korai visszavonásért.
Mikor tartozik jövedelemadóval a visszavonás után
Amint eléri az 59½ éves kort, 10%-os büntetés nélkül vehet ki pénzt bármilyen típusú IRA-ból.
Ha ez egy Roth IRA, és már legalább öt éve rendelkezik Roth-ral, akkor nem tartozik jövedelemadóval a visszavonás után. Ha nem az, akkor igen.
A hagyományos IRA-ban elhelyezett pénzt másképp kezelik, mint a Rothban lévő pénzt.
Ha hagyományos IRA, SEP IRA, Simple IRA vagy SARSEP IRA, akkor a jelenlegi adókulcsa szerint kell adót fizetnie a felvett összeg után. Például, ha Ön a 22%-os adókulcsba tartozik, akkor a kifizetése 22%-kal fog adózni.
Nem fog jövedelemadóval tartozni mindaddig, amíg a pénzét hagyományos IRA-ban hagyja, amíg el nem ér egy másik fontos életkori mérföldkövet. Amint eléri a 72. életévét, köteles lesz a hagyományos IRA-ból kifizetést eszközölni. (A korhatárt 70½-ben állapították meg a Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act 2019. decemberi elfogadásáig.)
Az IRS-nek konkrét szabályai vannak arra vonatkozóan, hogy évente mennyit kell felvennie, ez a szükséges minimális felosztás (required minimum distribution, RMD). Ha nem veszi fel az előírt összeget, akkor a nem az előírt módon felosztott összeg után jelentős, 50%-os adót kell fizetnie.
A Roth IRA-ra vonatkozóan nincsenek RMD-követelmények, de ha az Ön halála után marad pénz, a kedvezményezetteknek adót kell fizetniük. A kedvezményezettek többféle módon is felvehetik a pénzeszközöket, és tanácsot kell kérniük egy pénzügyi tanácsadótól vagy a Roth vagyonkezelőtől.
A lényeg
Az IRA-ban elhelyezett pénznek olyan pénznek kell lennie, amelyet a nyugdíjazásra tervez félretenni, de néha váratlan körülmények közbejönnek. Ha azt fontolgatja, hogy pénzt vesz ki a nyugdíj előtt, ismerje meg a büntetésre vonatkozó szabályokat, és próbálja meg elkerülni az IRS-nek fizetendő 10%-os extra összeget.
Ha úgy gondolja, hogy szükség lehet vészhelyzeti pénzre a nyugdíj előtt, fontolja meg, hogy legalább a pénze egy részét Roth IRA-ba helyezi, hogy szükség esetén büntetés nélkül hozzáférhessen.