Ha elég szerencsés vagy ahhoz, hogy ismerj valakit, és megengedheted magadnak egy könyvelőt, az adószezon könnyű. Küldd el nekik, és kész. De ha ebben a szezonban maga intézi az adózást, akkor ez egy kicsit bonyolultabb lehet.
Az adózás sajátosságairól többet szeretne megtudni. Mik azok és hogyan kerülnek felhasználásra? Milyen arányban adózik a pénzed, és hogyan befolyásolja ezt a lakóhelyed? Ha még sosem adózott, érthető, hogy ez az egész kissé zavaros lehet.
Kezdjük tehát a legelején. Mi az a jövedelemadó, és mit kell tudnod?
Mi a jövedelemadó?
A jövedelemadó alapvetően az az adó, amelyet mindenre kivetnek, amit az elmúlt évben jövedelemként megkerestél.
Az adóköteles jövedelem meglepően széles kategória. Ha van egy teljes munkaidős állásod, akkor valószínűleg ez teszi ki az adóköteles jövedelmed nagy részét. De messze nem ez az egyetlen dolog, ami adóztatható.
A főállású jövedelem mellett a szabadúszó és az önfoglalkoztatói jövedelem is adózik, csakúgy, mint az államtól kapott munkanélküli segélyek. A végkielégítés is megadóztatható. A további bérek és borravalók szintén adókötelesek. Lényegében a munkából származó jövedelem adóköteles – akár megtartja, akár elveszíti az állását.
A befektetésekből származó kamatok, valamint az azokból származó esetleges osztalékok is adókötelesek. Ha tartásdíjat kap korábbi házastársától, az is adóköteles, kivéve, ha a válás 2019 után történik. A bérbeadásból származó jövedelem is adóköteles. Egyéb jövedelemadó-köteles jövedelmek lehetnek az esküdtszéki szolgálatért fizetett díjak, a jogdíjfizetések, a munkabeszüntetésből származó szakszervezeti juttatások, a lottónyeremények és a tőkenyereség (bár az elsődleges lakóhely eladása kivételt képez).
Míg ezek jövedelemadó-kötelesek, a jövedelem bizonyos formái – a munkavállalói kompenzáció, a gyermektartásdíj és az ösztöndíjak, mint néhány figyelemre méltó példa – nem tartoznak ezen adók hatálya alá.
Minden, amit jövedelemként megkeres, amely adóztatható, messze túlmutat azon, amit egy W-2 nyomtatványon talál. És a 1040-es nyomtatványon, amely a közelmúltban változásokon ment keresztül, kiszámítja a korrigált bruttó jövedelmét (AGI). Az adófizetőknek, amellett, hogy megtudják a teljes adóköteles jövedelmüket, ezen a nyomtatványon lehetőségük van tételes levonásokat tenni, vagy adójóváírást igényelni, ha jogosultak rá.
Hogyan használják fel a jövedelemadót?
A szövetségi jövedelemadót számos kormányzati program finanszírozására fordítják. Önnek nincs beleszólása abba, hogy konkrétan hová mennek, és hogyan használják fel őket, de vannak olyan bontások a korábbi adóévekből, amelyek potenciális képet adhatnak arról, hogy az adódollárok hová mehetnek nagyobb valószínűséggel.
A korábbi szövetségi adófizetők bevételei képet festenek arról, hogy a múltban hová mentek a jövedelemadók. Példaként nézzük meg a Fehér Ház 2014-es adófizetői nyugtáját. Statisztikailag a jövedelemadó közel 27,5%-a ment abban az évben az egészségügyre. Ha ezt még tovább bontjuk, a jövedelemadók 12,31%-a ment a Medicaid és a gyermekek egészségbiztosítási programjára (CHIP). Tehát ha valaki 2014-ben 5000 dollár jövedelemadót fizetett, akkor 1374,50 dollár ment az egészségügyre – ebből 615,50 dollár ment a Medicaidre és a CHIP-re.
A másik nagy kormányhivatal, amelyre a jövedelemadó megy, a védelem. 2014-ben a jövedelemadók közel 24%-a ment a védelemre. Ez magában foglalja a folyamatos működést, a kutatást és fejlesztést, valamint a katonai személyzet fizetését.
Az adófizetők pénze ezen túl számos más kormányzati szolgáltatás és program finanszírozására ment el, amelyek mindegyike több sajátos szolgáltatásra oszlik. Ezek közé tartoznak:
- Munkahely- és családbiztonság
- Veteránok juttatásai
- Oktatás
- Migráció
- Nemzetközi ügyek
- Környezet
- Űr
- Mezőgazdaság
Tágabb értelemben: Az önök jövedelemadója segít finanszírozni a kormányt és annak szolgáltatásait. A konkrétumok általában azon alapulnak, hogy az aktuális kormány mit helyez előtérbe a legsúlyosabban, és milyen programokat csökkent vagy növel kiadásokat.
Jövedelemadó-kategóriák: Mik az adókulcsok?
Az, hogy mennyi jövedelemadóval tartozik, attól függ, hogy mennyi adóköteles jövedelemmel rendelkezett az adott évben. A jövedelmet adósávokba sorolják, hogy meghatározzák, mennyivel kell adózni.
Egy adósávos rendszerben azok, akik több pénzt keresnek, magasabb százalékban adóznak a többletjövedelmük után. Ennek a rendszernek az ideális kivitele az, hogy az ország jövedelmének felső százalékában lévők lényegesen magasabb adót fizetnek a millióik után, mint azok, akik jóval kevesebbet keresnek.
A megkeresett jövedelmet különböző adókulcsokkal adóztatják attól függően, hogy mennyit keresünk: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% és 37%. A konkrét jövedelemtartományok, amelyek ezekbe az adótartományokba kerülnek, attól függenek, hogy Ön egyedülálló személyként, házasként, külön bejelentkező házasként vagy háztartásfőként adózik-e.
Személyi jövedelemadó vs. üzleti jövedelemadó
A szövetségi kormány a vállalatoktól is megköveteli a jövedelemadó fizetését. Nemrég jelentős adókedvezményt is adtak ezeknek a vállalatoknak.
2017 vége felé a kormány elfogadta az adócsökkentési és foglalkoztatási törvényt (TCJA), és ennek a törvénynek nagy része a szövetségi társasági jövedelemadó maximumát, amely korábban 35% volt, egészen 21%-ra csökkentette. Ez a legalacsonyabb érték az 1930-as évek óta.
A társasági adóbevallás elkészítésekor a 1120-as nyomtatványt kell használni a személyi adóbevallás 1040-es nyomtatványa helyett. Ezen a nyomtatványon számítják ki és jelentik be a jövedelmet. Az adóköteles jövedelmet az összes szükséges levonás figyelembevétele után számítják ki.
A jövedelemadó államonkénti különbségei
Az Önt általában nemcsak a szövetségi jövedelemadó, hanem az állami jövedelemadó is terheli.
Az állami jövedelemadók a meghatározott szövetségi adókulcsokhoz képest nagyon eltérőek lehetnek attól függően, hogy hol él. Néhány államban saját adókulcsok vannak az állami jövedelemadóra, néhány államban átalányadó van, néhány államban pedig egyáltalán nincs állami jövedelemadó. Mit tesz az Ön állama?
Jövedelemadó nélküli államok
A jövedelemadó nélküli államban élve a legegyszerűbb kiszámítani, hogy mennyi állami jövedelemadóval tartozik (nem tartozik!), de ez a legkevésbé valószínű is a forgatókönyvek közül. Csak hét államban nincs egyáltalán állami jövedelemadó. Ezek a következők:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- Dél-Dakota
- Texas
- Washington
- Wyoming
Az említett hét államon kívül, van kettő, ahol technikailag nincs állami jövedelemadó, de ennél egy kicsit többről van szó. Ezek New Hampshire és Tennessee. Ezek az államok nem adóztatják a béreket, de a befektetésekből származó osztalékokból és kamatokból származó jövedelmek nagy részét megadóztatják. Ezeket átalányadóval adóztatják – New Hampshire-ben 5%-kal, Tennessee-ben 6%-kal.
Az osztalékok és kamatok adóztatása alól van néhány kivétel; a személyes életbiztosításból származó kamatok New Hampshire-ben adókötelesek, de az egyéni nyugdíjszámlájukról (IRA) származó kamatok nem.
Államok átalányjövedelemadóval
Az államok közül nyolc olyan állam van Amerikában, ahol átalányjövedelemadó van. Ez minden bizonnyal könnyebbé teszi annak kiszámítását, hogy mit fizetünk adóként, mint egy sávos rendszer, de ez azt jelenti, hogy ha az egyik ilyen államban évi 10 000 dollárt keresünk, akkor ugyanazt az állami adókulcsot fizetjük, mint aki 10 millió dollárt keres.
Itt van az a nyolc állam, ahol egységes adókulcs van:
States With Income Tax Brackets
A többi államban (valamint Washingtonban) saját adókulcsokat alkalmaznak.
Egy másik nagy különbség sok állam között az, hogy mikortól lép életbe a legmagasabb adókulcs. Egyes államokban nagyon kevés jövedelemre van szükség ahhoz, hogy elérje a legmagasabb adókulcsot, míg másokban elég sok jövedelemre. Alabama legmagasabb adókulcsa (5%) mindössze 3000 dollárnál lép életbe, Georgia legmagasabb adókulcsa (5,75%) 7000 dollárnál, Oklahoma legmagasabb adókulcsa (5%) pedig 13 000 dollárnál. Ezzel szemben a Columbia körzetben a legmagasabb, 8,95%-os adókulcs az 1 millió dollár feletti jövedelemre vonatkozik. A New York-i jövedelemadó nem éri el a 8,82%-os csúcsot, amíg a jövedelem el nem éri az 1 077 550 dollárt. Hawaii legmagasabb adókulcsa 11%, amelyet 200 000 dollár feletti jövedelemnél érnek el.