A bizalmi vagyonkezelési szerződést létrehozó személy, akit megbízónak neveznek, általában egy kedvezményezettet nevezhet meg vagyonkezelőnek. Ez egy népszerű vagyontervezési eszköz, amelynek számos felhasználási lehetősége van. Segíthet elkerülni a hagyatéki bíróságot, zökkenőmentes hagyatéki ügyintézést biztosíthat, maximalizálhatja a hagyatéki adótervezési lehetőségeket, és kezelheti a kiskorúak, a különleges szükségletekkel rendelkező személyek vagy a pénzügyileg felelőtlen kedvezményezettek vagyonát.
Az egyes államok törvényei szabályozzák ezeket, ezért fontos, hogy tisztában legyen a vagyonkezelőkre vagy kedvezményezettekre vonatkozó, állam-specifikus korlátozásokkal.
A visszavonható vagyonkezelői vagyonkezelés alapjai
Amikor létrehoz egy ilyet, lemond az abba helyezett vagyonhoz fűződő jogairól. Bizonyos esetekben megtarthatja a vagyontárgyakhoz fűződő kizárólagos jövedelemszerzési jogát, de nem lehet visszaszerzési joga. A megállapodás meghatározza azt a személyt, aki a vagyont kezeli, akit vagyonkezelőnek neveznek, és megnevezhet egy vagy több utódot, aki az elsőként megnevezett személy halála, cselekvőképtelenné válása vagy lemondása esetén eljárhat.
Ezek a megállapodások azt is meghatározzák, hogy kinek van joga a kifizetésekhez. Ezeket a személyeket a kedvezményezetteknek nevezik. A megállapodások néha olyan felosztási rendelkezéseket tartalmaznak, amelyek célja, hogy az adományozó halálakor lépjenek hatályba, de ehelyett rendelkezhetnek a kedvezményezettek hosszú távú vagyonkezeléséről is.
A visszavonható vagyonkezelői szerződések néha hasznosak a hagyatéki adótervezésben, mint olyan mechanizmus, amellyel a vagyontárgyakat kivonják az adományozó hagyatékából, vagy a hagyatékon kívüli likviditást teremtenek a hagyatéki adók és egyéb hagyatéki adminisztrációs költségek kifizetésére. Egyes államokban az adományozók ezt a fajta eszközt hitelezővédelmi eszközként használják.
A legfontosabb dolog, amit nem szabad elfelejteni, hogy miután létrehozta és elhelyezte a vagyontárgyakat, nem módosíthatja a megállapodás feltételeit. Még ha az Ön kívánságai meg is változnak azzal kapcsolatban, hogy ki kezelje a vagyonkezelőt, vagy hogy kinek és hogyan kell átutalni a felosztást, akkor sem tudja jogilag módosítani.
Megfontolandó szempontok a vagyonkezelők megnevezésénél
A vagyonkezelői megbízás fontos dokumentum. Mielőtt elkészíti:
- Gondosan gondolja át, mielőtt megnevezi az eredeti és a jogutód vagyonkezelőket. Bármely hozzáértő felnőttet megnevezhet. Megnevezhet egy szakembert is, például egy vállalati bizalmi vagyonkezelői osztályt vagy ügyvédet.
- Függetlenül attól, hogy kit nevez meg, győződjön meg arról, hogy a kijelölt vagyonkezelő képes ellátni a feladatait. Pártatlannak kell lennie, tisztességesen kell eljárnia, és képesnek kell lennie arra, hogy a megállapodás rendelkezéseit betű szerint betartsa.
- Figyeljen arra is, hogy a visszavonhatatlan megállapodásba vegyen felmentési rendelkezéseket, meghatározva, hogy milyen körülmények között lehet felmenteni a vagyonkezelőt, és meghatározva, hogy ki jogosult erre.
- Míg általában rendben van, ha egy kedvezményezettet nevez meg eredeti vagy utód vagyonkezelőnek, legyen tisztában azzal, hogy ez potenciális összeférhetetlenséget okozhat. Vannak potenciális adózási megfontolások is, amelyeket értékelnie kell, mielőtt meghozza ezt a döntést.
A bizalmi vagyonkezelői és hagyatéki törvények meglehetősen bonyolultak lehetnek azok számára, akik nem ismerik azokat. Ha ilyen típusú megállapodást szeretne létrehozni, értse meg, hogyan kell létrehozni, és határozza meg, hogy kit szeretne vagyonkezelőként megbízni. Ez a személy fogja kezelni a vagyonát, ezért győződjön meg róla, hogy olyan személyt választ, akiben megbízik, még akkor is, ha ő is kedvezményezett. Ne feledje azonban, hogy ez problémákat okozhat. Ezért fontolja meg, hogy a legcélszerűbb-e olyasvalakit választani, aki kedvezményezettként és vagyonkezelőként is eljár.