Ha valaha is nézett egy valóságshow-t a házak eladásáról, nehéz nem lenyűgözni a hatalmas profitot, amit állítanak. Ki ne szeretne megvenni egy javításra szoruló házat, és hatalmas haszonnal eladni? Mielőtt belevágna, és megvenné azt a házat az utca végén, amiben “annyi lehetőség rejlik”, először az adóvonzatokat kell figyelembe vennie.
Az ingatlanok átruházása az, amikor magánszemélyek, beleértve az ingatlanügynököket is, rövid időn belül nyereségért megvásárolják és továbbértékesítik az otthonokat. Ide tartozik egy ingatlan megvásárlása és eladása is, mielőtt az hivatalosan eladásra vagy építésre kerülne – ezt a folyamatot “megbízási eladásnak” nevezik, de néha “árnyék flippingnek” is nevezik.
Tőkenyereség kontra üzleti jövedelem
A tőkenyereség és az üzleti nyereség közötti legnagyobb különbség a fizetendő adó mértéke. Ha egy ingatlan eladása tőkejellegűnek minősül, a nyereségnek csak 50%-át kell jelenteni a T1 általános adóbevallásban jövedelemként a 12700-as sorban – Tőkenyereség. Ha azonban az eladás üzleti tevékenység részének minősül, akkor ki kell töltenie a T2125 – Üzleti vagy szakmai tevékenységről szóló nyilatkozatot, és a teljes nettó nyereség adóköteles.
Tegyük fel, hogy megveszi azt a kis bungalót a sarkon azzal a szándékkal, hogy jelentős nyereséggel adja el. Néhány rövid hét alatt álomotthonná varázsolja azt az ezermesteri különlegességet. Az ingatlanügynököd szerint 20 000 dollárt kereshetsz, ha a házat eladod, mielőtt a következő banki kifizetésed esedékessé válik. A vásárlás és az eladás körülményei miatt a CRA valószínűleg üzleti jövedelemként fogja kezelni ezt a 20 000 dollárt, és a teljes összeget adóztatni fogja.
Ha ugyanezt a házat bérleményként vásárolta volna, az esetleges eladásból származó nyereségét valószínűleg tőkenyereségnek tekintenék. Bár a bérbeadásból származó jövedelme szerepet játszana az adó kiszámításában, Önt csak az 50%-os adókulccsal adóztatnák. A különbség a szándékban rejlik. Ha Ön azzal a szándékkal vásárol egy ingatlant, hogy az eladásából nyereségre tegyen szert, az általában üzleti jövedelemnek minősül. Ha az a szándéka, hogy az ingatlan folyamatos jövedelmet termeljen, az általában tőkének minősül.
A szándék nem az egyetlen tényező, amelyet a CRA figyelembe vesz, amikor a tőkejövedelem és az üzleti jövedelem közötti különbségről van szó. Figyelembe veszik az eladott ingatlanok számát, a vásárlás és az eladás közötti időtartamot és a felújítások jellegét is.
De nem mentesül, ha ott lakom?
Ha eladja otthonát, általában mentesül a tőkenyereségadó alól, ha az otthon a fő lakóhelye volt. Amikor a házak átruházása először vált népszerűvé, sokan kihasználták ezt a szabályt, azt gondolván, hogy a CRA-t kijátsszák a potenciális adóvonzatok elkerülésével. A felújítási időszak alatt a projektházat elsődleges lakóhelyüknek vallották, majd az ingatlan eladása után egyszerűen a legújabb projektházra változtatták a lakcímüket.
Nem kellett sokáig várni arra, hogy a CRA az elsődleges lakóhely kijelölésére vonatkozó szigorúbb követelmények előírásával gátat szabjon ennek a gyakorlatnak. A mentesség meghatározásakor ismét figyelembe vették a vásárláskori szándékot, a vásárlások és eladások számát, valamint a fő lakóhellyé nyilvánítások közötti időtartamot. A CRA lépéseket tesz az ingatlanszektorban tapasztalható be nem tartás ellen, és annak biztosítására, hogy a fő lakóhely adómentességet csak azok vegyék igénybe, akik jogosultak rá. Az eladás után fizetendő adón kívül büntetésre is számíthat, ha nem megfelelően jelenti be a nyereségét.
Ez a CRA link további információkat tartalmaz: Flipping houses or condos? Ismerje adókötelezettségeit!
Melyik TurboTax kiadás a megfelelő számomra?
Függetlenül attól, hogy üzleti jövedelemről, bérleményről vagy tőkenyereségről van szó, a TurboTax rendelkezik az Ön számára megfelelő szoftverrel Válaszoljon néhány egyszerű kérdésre termékajánlónkban, és mi segítünk eligazodni az Ön egyéni körülményeit tükröző megfelelő kiadás kiválasztásában.
A bevallását bármikor elkezdheti a TurboTax Free programban, és ha úgy érzi, hogy további segítségre van szüksége, frissíthet bármelyik fizetős kiadásunkra, vagy élő segítséget kaphat egy szakértőtől az Assist & felülvizsgálati vagy teljes körű szolgáltatásunkkal*. De ne aggódjon, a szoftver online verziójának használata közben, amikor a frissítést választja, az információi azonnal átkerülnek, így ott folytathatja, ahol abbahagyta.
*A TurboTax Live
Full Service nem érhető el Quebecben.
Jennifer a TurboTax Canada szociális gondozója. Amikor nem a Facebookon, a Twitteren és a TurboTax közösségi fórumán, az AnswerXchange-en segít az ügyfeleknek, Jennifer a legújabb adóváltozások kutatásával van elfoglalva.
Jennifer több mint 30 éve készít adóbevallásokat, és szívesen tart adószemináriumokat időseknek szülővárosában, az új-fundlandi St. Vincent’s-ben.