Establishing Trusts
Egy érvényes Florida Trust lehet leírni, mint egy jogi kapcsolat, amelyben a vagyonkezelő birtokolja a jogi tulajdonjogot, és kezeli a vagyont, hogy a legjobb érdekeit szolgálja a kedvezményezett(ek), akik rendelkeznek méltányos tulajdonjogot az ingatlan. A jogképes alapító létrehozhat bizalmi vagyonkezelést, és a szándék a bizalmi vagyonkezelésben történő ajándékozás létrehozása (a bizalmi vagyonkezelési dokumentumban a “bizalmi vagyonkezelésben” kifejezés megfelel ennek a követelménynek). Az alapító visszavonhatja a visszavonható élő bizalmi vagyonkezelést. A letétbe helyező létrehozhat olyan bizalmi vagyonkezelőt, amely halála előtt lép hatályba.
Ez az úgynevezett élő trust vagy inter vivos trust. A trustot legalább egy kedvezményezett javára kell létrehozni, aki jogosult lesz a trust feltételeinek érvényesítésére. A kedvezményezettnek nem kell léteznie a létrehozás időpontjában (pl. a meg nem született örökösöknek vagy gyermekeknek). A trösztnek vagyontárgyakat is tartalmaznia kell (olyan ingatlanokat vagy személyes vagyontárgyakat, amelyek a tröszt létrehozásának időpontjában az alapító tulajdonában voltak, valamint életbiztosítási juttatásokat és egy bankszámla tartalmát), és érvényes céllal kell rendelkeznie. Az érvényességhez a célnak jogszerűnek, a közrenddel nem ellentétesnek és megvalósíthatónak kell lennie. Érvényes cél lehet például az, hogy a tröszt egy rokon vagy szerettünk támogatásának tervezési eszközeként szolgáljon. Minden trust a floridai állami bíróságok joghatósága (ellenőrzése) alá tartozik. Így szövetségi bíróság előtt nem érvényesíthetők.
A bíróságnak azonban lehetősége van arra, hogy törölje (eltávolítsa és figyelmen kívül hagyja) az érvénytelennek vagy az alapító szándékával ellentétesnek ítélt trust-rendelkezéseket, és érvényre juttassa a fennmaradó rendelkezéseket. Floridában minden trösztöt visszavonható trösztnek vélelmeznek (megszüntethető), kivéve, ha a trösztdokumentum kimondja, hogy a tröszt visszavonhatatlan. A kizárólag személyi tulajdont tartalmazó trösztök érvényesek lehetnek, ha azokat szóban hozták létre (beleértve a videón szóban bejelentett trösztöket is). Azokra a bizalmi vagyonkezelésekre azonban, amelyek ingatlanok tulajdonjogának átruházására irányulnak, Florida csalási törvénye vonatkozik. Ezért ezeket írásban kell elkészíteni, amely tartalmazza az ügylet lényeges feltételeit, például a feleket és az átruházandó földterület jogi leírását.
A floridai jog három fő típusú trustot ismer: kifejezett, eredő és vélelmezett. A kifejezett bizalmi vagyonkezelés az alapító szándékán alapul, amelyet kifejezetten ki kell fejteni (általában a bizalmi vagyonkezelési dokumentumban írásba foglalva). Az alapítónak a kifejezett bizalom céljának elérésére irányuló szándéka az irányadó tényező, amelyet a bíróság mindenkor figyelembe vesz a kifejezett bizalom érvényesítésénél. Eredményes bizalmi vagyonkezelésre akkor kerül sor, ha a kifejezett bizalmi vagyonkezelésben lévő vagyont nem osztják fel teljes mértékben. A bíróság elrendelheti egy konstruktív bizalmi vagyonkezelői jog létrehozását, ha ez szükséges ahhoz, hogy a bizalmi vagyont megóvja a rosszhiszemű cselekedetektől, például csalástól, kényszerítéstől vagy jogtalan befolyástól. A konstruktív bizalmi vagyonkezelések nem az alapító szándékán alapulnak.
A trust okirat feltételeinek értelmezésekor a bíróság a trust okiratban foglaltakra korlátozódik. A bíróság általában nem vehet figyelembe semmilyen más külső bizonyítékot (extrinsic evidence). A trust-dokumentumban szereplő szavaknak a legáltalánosabb jelentésüket adják. Ez jogilag az egyszerű értelmezési szabály néven ismert. Ha azonban a trust-okmányban szereplő kifejezések jelentése nem egyértelmű, a jelentésük tisztázása érdekében külső bizonyítékok is elfogadhatók. Floridában minden kifejezett trösztöt a Florida Trust Code (FTC) szabályoz. Abban az esetben, ha az alapító vagyonával a trust nem rendelkezik teljes mértékben (pl. amikor egy kifejezett trust meghiúsul), a bíróság a trust körülményei alapján létrehozhat egy eredő trustot.
Trustot egy érvényes végrendelet feltételei szerint is lehet létrehozni. Az ilyen típusú trustokat végrendeleti trustoknak nevezik. A végrendeleti trösztöket tartalmazó végrendeletek gyakran tartalmaznak pour-over rendelkezéseket is, amelyek a végrendeletben meghatározott bizonyos feltételek bekövetkeztekor az örökhagyó vagyonáról a hagyatéki eljárásnak megfelelően, a hagyatéki vagyon részeként rendelkeznek. A végrendeleti bizalmi vagyonkezeléseknek meg kell felelniük bizonyos, a végrendeleteket szabályozó floridai törvényeknek is. A végrendeleti trösztök felosztása továbbra is állami szintű hagyatéki adó vagy szövetségi hagyatéki adó hatálya alá eshet.
Nagyon sokan alkalmaznak hagyatéki tervezésre szakosodott ügyvédet vagy hagyatéki tervező ügyvédet annak biztosítására, hogy a trösztalapítási folyamatot helyesen és maradéktalanul elvégezzék. Ügyvédet is kinevezhetnek vagyonkezelőnek. A bizalmi vagyonkezelő bármelyik fél megbízhat egy általa választott ügyvédet, de az állam nem biztosít egyet sem az örökhagyó számára ingyenesen. A vagyonkezelő lehet egy vállalati vagyonkezelő is, például egy bank vagy bizalmi társaság, amely képes a bizalmi felelősség vállalására. A bizalmi vagyonkezelő tartalmazhat olyan rendelkezést, amely kijelöl egy olyan jogrendszert (pl. egy adott államot), amely az irányadó (jogválasztási rendelkezés). Jogválasztási rendelkezés hiányában a trösztre annak a helynek a törvényei vonatkoznak, ahol a bizalmi vagyonkezelő a tröszt létrehozásának időpontjában élt.
Mint korábban említettük, a vagyonkezelőket a tröszt céljának elérésével kapcsolatos konkrét feladatokkal bízzák meg. Ahhoz, hogy valaki vagyonkezelőnek minősüljön, csak cselekvőképesnek kell lennie (általában úgy értelmezik, hogy 18 éves vagy idősebb, és nem nyilvánították jogilag beszámíthatatlannak, vagy nem áll pergondnok felügyelete alatt). A vagyonkezelőnek nem szükséges, hogy az alapító túlélő házastársa vagy hozzátartozója legyen. A vagyonkezelő úgy fogadhatja el a szerepet, hogy kifejezetten beleegyezik a vagyonkezelővé válásba, vagy megkezdi a vagyonkezelői feladatok ellátását. Ezek a feladatok általában a következők: a bizalmi vagyon kezelése, a bizalmi vagyon elkülönítése a nem bizalmi vagyontól (elkülönítés), a bizalmi vagyon megőrzése (pl. biztosítás vásárlása), a bizalmi vagyon felosztása, a bizalmi adósságok kifizetése, a pontos bizalmi nyilvántartás vezetése és a kedvezményezettek részére történő kifizetések.
A vagyonkezelőnek bizalmi kötelezettsége van a kedvezményezettekkel szemben. Ezek a kötelességek magukban foglalják a lojalitási kötelezettséget és azt, hogy a bizalmi vagyonkezelői feladatok ellátása során bizonyos gondossági normákat tartson be. Leginkább a prudens befektető szabálya követeli meg, hogy a vagyonkezelő ésszerű döntéseket hozzon a vagyonkezelői pénzeszközök vagy vagyon befektetésével kapcsolatban. Ez a kötelezettség megtiltja a vagyonkezelőnek, hogy a vagyonkezelői pénzeszközöket jogellenes, a megbízó szándékával ellentétes vagy a vagyonkezelő jogosulatlan meggazdagodását szolgáló célokra használja fel (öntevékenység). A vagyonkezelő által kötött bármely olyan ügylet, amelyről a bíróság megállapítja, hogy önkereskedésen alapul, érvényteleníthető (törölhető). A bizalmi vagyonkezelő tartalmazhat költekezési rendelkezéseket, amelyek leírják, hogy a bizalmi vagyonkezelő milyen módon költheti el a bizalmi vagyonkezelő pénzeszközeit vagy adhatja el a bizalmi vagyonkezelő tulajdonát.
A bizalmi vagyonkezelő meghatározhatja azt az összeget, amelyet a bizalmi vagyonkezelőnek a bizalmi vagyonkezelői feladatok ellátásáért fizetni kell. Ha azonban a trust nem rendelkezik a vagyonkezelői díjazásról, a vagyonkezelőnek bármilyen összeg kifizethető, amely szükséges és ésszerű, figyelembe véve az egyes bizalmi vagyonkezelések egyedi körülményeit. A vagyonkezelő jogosult a vagyonkezelői feladatok ellátása során felmerült költségeinek a vagyonkezelői alapból történő megtérítésére is. A bizalmi vagyonkezelés meghiúsulhat, ha a vagyonkezelő nem teljesíti a bizalmi vagyonkezelési kötelezettségeket, vagy eltér a bizalmi vagyonkezelői feladatoktól. Ebben az esetben a vagyonkezelőt is fel lehet menteni a vagyonkezelői pozíciójából. A tröszt kedvezményezettje is kérheti, hogy a bíróság távolítsa el a vagyonkezelőt. A bíróság a vagyonkezelőt okból önállóan is eltávolíthatja. A bizalmi vagyonkezelő az eltávolított vagyonkezelő helyébe alternatív vagy jogutód vagyonkezelőket nevezhet ki. Ha a bizalmi vagyonkezelő nem rendelkezik a jogutód vagyonkezelőkről, a kedvezményezettek egyhangúlag is kijelölhetnek egyet. Ha egyik lehetőség sem működik, a bíróság is kinevezhet új vagyonkezelőt.
A trust számos okból megszűnhet vagy megszűnhet, például amikor a trust lejár, a trust visszavonásra kerül, vagy a trust célja teljes mértékben teljesült. A trust akkor is megszűnhet, ha a trust célja jogellenessé, lehetetlenné vagy pazarlóvá válik. Ebben az esetben a bíróság eljárhat a trust olyan módon történő módosítása vagy megszüntetése érdekében, amely a lehető legjobban megfelel az alapító szándékának. Más szóval, a bíróság a bizalmi vagyonkezelőnek a bizalmi vagyonkezelő által a bizalmi vagyonkezelő létrehozásával elérni kívánt célnak a bíróság általi értelmezése szerint határozza meg a bizalmi vagyonkezelés megfelelő megoldását. Ezt az eljárást cy-presnek nevezik. A trust akkor is megszűnhet, ha a kedvezményezett a trust céljának teljesülése előtt meghal.
Az általános szabály az, hogy ha a bizalmi vagyonkezelői okiratban szerepelnek a bizalmi vagyonkezelői jog megszűnésének okai, akkor ezek a feltételek irányadók. A trust azonban akkor is módosítható vagy megszüntethető, ha az alapító és valamennyi kedvezményezett egyetért a módosítással. A trustee hozzájárulása nem szükséges. Az alapító halála esetén a vagyonkezelő és a kedvezményezettek egyhangúlag megállapodhatnak a tröszt módosításáról vagy megszüntetéséről. Emellett a kedvezményezett érdeke attól függ, hogy életben marad-e addig az időpontig, amíg a bizalmi vagyon teljes egészében felosztásra kerül. Ha a kedvezményezett nem éli túl ezt az időpontot, akkor az ajándékozás elévültnek minősül. Floridában van egy úgynevezett antilapse statútum, amely kimondja, hogy a lejárt ajándékozást a kedvezményezett túlélő hozzátartozói között csökkenő sorrendben (per stirpes) kell felosztani.