Jos olet niin onnekas, että tunnet jonkun ja sinulla on varaa kirjanpitäjään, verokausi on helppo. Lähetä se heille ja se on tehty. Mutta jos teet verot itse tällä kaudella, se voi olla hieman hankalampaa.
Olet ehkä kiinnostunut oppimaan lisää verojesi erityispiirteistä. Mitä ne ovat ja miten niitä käytetään? Millä veroprosentilla rahojasi verotetaan, ja miten asuinpaikkasi vaikuttaa siihen? Jos et ole koskaan tehnyt omia verojasi, on ymmärrettävää, että tämä kaikki voi olla hieman hämmentävää.
Aloitetaan siis aivan alusta. Mitä on tulovero, ja mitä sinun on tiedettävä?
Mitä on tulovero?
Tulovero on periaatteessa veroja, jotka laitetaan kaikesta siitä, mitä olet ansainnut kuluneen vuoden aikana tulona.
Veronalaiset tulot ovat yllättävän laaja luokka. Jos sinulla on kokopäivätyö, se muodostaa todennäköisesti suurimman osan verotettavista tuloistasi. Mutta se ei ole läheskään ainoa asia, jota verotetaan.
Päivätyötulojen lisäksi myös freelancereiden ja itsenäisten ammatinharjoittajien tulot verotetaan, samoin kuin kaikki valtiolta saamasi työttömyyskorvaukset. Myös erorahat voivat joutua veronalaisiksi. Myös lisäpalkat ja juomarahat ovat verotuksen alaisia. Pohjimmiltaan työstä saatuja tuloja verotetaan – riippumatta siitä, säilyykö työpaikka vai menetetäänkö se.
Sijoituksista saamasi korot sekä niistä mahdollisesti saamasi osingot ovat verotuksen alaisia. Jos saat elatusapua entiseltä puolisoltasi, myös sitä verotetaan, ellei avioerosi tapahdu vuoden 2019 jälkeen. Myös vuokratuloja verotetaan. Muita tuloveron alaisia tuloja voivat olla esimerkiksi valamiespalvelusta maksetut palkkiot, rojaltimaksut, ammattiliiton lakkoedut, lottovoitot ja myyntivoitot (tosin ensisijaisen asuinpaikkasi myynti muodostaa poikkeuksen).
Vaikka nämä ovat tuloveron alaisia, tietyt ansiomuodot – työntekijöiden korvaukset, lapsilisät ja apurahat eräinä merkittävinä esimerkkeinä – eivät ole näiden verojen alaisia.
Kaikki, mitä ansaitset veronalaiseksi tulomuodoksi, menee paljon pidemmälle kuin vain se, mitä löydät yhdestä W-2-lomakkeesta. Ja 1040-lomakkeella, johon on tehty viimeaikaisia muutoksia, lasket oikaistut bruttotulosi (adjusted gross income, AGI). Sen lisäksi, että veronmaksajat saavat selville veronalaiset kokonaistulonsa, heillä on tällä lomakkeella mahdollisuus tehdä eriteltyjä vähennyksiä tai hakea verohyvityksiä, jos he ovat niihin oikeutettuja.
Miten tuloveroa käytetään?
Liittovaltion tuloveroistasi rahoitetaan useita valtion ohjelmia. Sinulla ei ole sananvaltaa siihen, mihin ne tarkalleen ottaen menevät ja miten ne käytetään, mutta aiemmilta verovuosilta on olemassa erittelyjä, jotka voivat antaa mahdollisen käsityksen siitä, mihin veroeurot todennäköisemmin menevät.
Aiemmat liittovaltion veronmaksajien kuitit piirtävät kuvaa siitä, mihin tuloverot ovat menneet aiemmin. Tarkastellaan esimerkkinä Valkoisen talon vuoden 2014 veronmaksajien kuittia. Tilastollisesti lähes 27,5 % tuloveroista meni tuona vuonna terveydenhuoltoon. Vielä tarkemmin eriteltynä 12,31 prosenttia tuloveroista meni Medicaidiin ja lasten sairausvakuutusohjelmaan (CHIP). Jos siis maksoit 5 000 dollaria tuloveroja vuonna 2014, 1 374,50 dollaria meni terveydenhuoltoon – josta 615,50 dollaria meni Medicaidiin ja CHIP:hen.
Toinen suuri ministeriö, johon tuloverot menevät, on puolustus. Vuonna 2014 lähes 24 % tuloveroista meni puolustukseen. Tämä sisältää jatkuvat operaatiot, tutkimus- ja kehitystoiminnan sekä sotilashenkilöstön palkat.
Sen lisäksi veronmaksajien rahat menivät useiden muiden hallituksen palvelujen ja ohjelmien rahoittamiseen, jotka kaikki jakautuvat useisiin omiin erityispalveluihinsa. Näitä ovat:
- Työpaikkojen ja perheiden turvallisuus
- Veteraanien etuudet
- Koulutus
- Muuttoliike
- Kansainväliset asiat
- Ympäristö
- Avaruus
- Viljelyala
Yleisemmässä mielessä: Tuloverosi auttavat rahoittamaan hallitusta ja sen palveluja. Yksityiskohdat perustuvat yleensä siihen, mitä nykyinen hallitus priorisoi voimakkaimmin ja mihin ohjelmiin se on leikannut tai lisännyt menoja.
Tuloveroluokat: What Are the Tax Rates?
Miten paljon olet velkaa tuloveroja riippuu siitä, kuinka paljon verotettavaa tuloa olet tehnyt kyseisen vuoden aikana. Tulot sijoitetaan veroluokkiin sen määrittämiseksi, kuinka paljon niitä verotetaan.
Veroluokitellussa järjestelmässä ne, jotka tienaavat enemmän rahaa, saavat korkeamman veroprosentin lisäansioista. Tämän järjestelmän ihanteellinen toteutus on se, että maan ylimpään tuloprosenttiin kuuluvat maksavat miljoonistaan huomattavasti korkeampia veroja kuin ne, jotka tienaavat paljon vähemmän.
Tulojasi verotetaan eri verokannoilla riippuen siitä, kuinka paljon tienaat: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % ja 37 %. Konkreettiset tuloluokat, jotka sijoitetaan näihin veroluokkiin, riippuvat siitä, jätitkö veroilmoituksesi yksinasuvana, avioliitossa olevana, avioliitossa olevana, erillään asuvana vai perheen päämiehenä.
Henkilökohtainen tulovero vs. elinkeinotulovero
Liittovaltion hallitus vaatii myös yrityksiä maksamaan tuloveroa. Se myös antoi hiljattain näille yrityksille merkittävän verohelpotuksen.
Vuoden 2017 lopulla hallitus hyväksyi Tax Cuts and Jobs Act -lain (TCJA), ja suuri osa tätä lakia oli liittovaltion yritystuloveron enimmäismäärän leikkaaminen, joka oli aiemmin ollut 35 prosenttia, aina 21 prosenttiin asti. Se on alhaisin sitten 1930-luvun.
Yhtiön veroilmoitusta laadittaessa käytetään lomaketta 1120 henkilökohtaisen veroilmoituksen lomakkeen 1040 sijasta. Tällä lomakkeella tulot lasketaan ja ilmoitetaan. Verotettava tulo saadaan selville sen jälkeen, kun kaikki tarvittavat vähennykset on otettu huomioon.
Tuloverotuksen osavaltiokohtaiset erot
Sinuun sovelletaan yleensä liittovaltion tuloveron lisäksi myös osavaltioiden tuloveroa.
Osavaltiokohtaiset tuloverot voivat vaihdella suuresti asuinpaikkakunnastasi riippuen verrattuna liittovaltion vahvistettuihin verokantoihin. Joissakin osavaltioissa on omat veroluokkansa osavaltion tuloveroa varten, joissakin on kiinteä verokanta, ja joissakin osavaltioissa ei ole osavaltion tuloveroa lainkaan. Mitä osavaltiosi tekee?
Valtion osavaltiot, joissa ei ole tuloveroa
Asuminen osavaltiossa, jossa ei ole tuloveroa, on helpoin tapa laskea, kuinka paljon olet velkaa osavaltion tuloveroa (et ole!), mutta se on myös epätodennäköisin näistä skenaarioista. Vain seitsemässä osavaltiossa ei ole lainkaan osavaltion tuloveroa. Ne ovat:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- South Dakota
- Texas
- Washington
- Wyoming
Näiden seitsemän osavaltion lisäksi, on kaksi, joissa ei teknisesti ottaen ole osavaltion tuloveroa, mutta tarinaan liittyy hieman enemmän. Ne ovat New Hampshire ja Tennessee. Nämä osavaltiot eivät verota palkkaasi, mutta ne verottavat suurinta osaa sijoituksistasi saatavista osingoista ja koroista. Näitä verotetaan kiinteällä verokannalla – 5 % New Hampshiressa ja 6 % Tennesseessä.
On joitakin poikkeuksia siihen, mitä osinkoja ja korkoja verotetaan; henkilökohtaisesta henkivakuutuksesta saatavat korot ovat veronalaisia New Hampshiressä, mutta yksilölliseltä eläketililtään (IRA) saatavat korot eivät ole.
Valtion osavaltiot, joissa on kiinteä ansiotuloveroaste
Amerikan osavaltioita, joissa on kiinteä ansiotuloveroaste, on yhteensä kahdeksan. Tämä tekee varmasti helpommaksi laskea, mitä maksat veroja kuin porrastettu järjestelmä, mutta se tarkoittaa, että jos tienaat 10 000 dollaria vuodessa jossakin näistä osavaltioista, maksat saman osavaltion veroprosentin kuin joku, joka tienaa 10 miljoonaa dollaria.
Tässä ovat ne kahdeksan osavaltiota, joissa on kiinteä verokanta:
States With Income Tax Brackets
Muut osavaltiot (sekä D.C.) käyttävät omia veroluokkia.
Toinen merkittävä ero monien osavaltioiden välillä on se, missä vaiheessa korkein verokanta astuu voimaan. Joissakin osavaltioissa vaaditaan hyvin vähän tuloja, jotta se saavuttaa korkeimman veroluokan, kun taas toisissa vaaditaan melko paljon. Alabaman korkein verokanta (5 %) astuu voimaan jo 3 000 dollarista, Georgian korkein verokanta (5,75 %) 7 000 dollarista ja Oklahoman korkein verokanta (5 %) 13 000 dollarista. District of Columbiassa puolestaan korkein veroluokka 8,95 prosenttia koskee yli miljoonan dollarin tuloja. New Yorkin tuloverot ovat korkeimmillaan (8,82 %) vasta, kun tulot ovat 1 077 550 dollaria. Havaijin korkein veroluokka on 11 prosenttia, joka saavutetaan yli 200 000 dollarin tuloilla.