Toimittajan huomautus: COVID-19-kriisin aikana sosiaaliturvamaksu toimii hieman eri tavalla CARES-lain nojalla. Työnantajat saavat lykätä 6,2 prosentin veroa, joka käytetään sosiaaliturvan rahoittamiseen. Lue lisää.
Mikä on sosiaaliturvavero?
Sosiaaliturvavero on liittovaltion vero, jolla maksetaan esimerkiksi sosiaaliturvaetuudet, joita saat liittovaltion hallitukselta, kun jäät eläkkeelle, perheesi perhe-etuudet, jos kuolet, työkyvyttömyysetuudet jne.
Jos sinä, lapsesi tai leskesi saatte joskus jonkinlaista sosiaaliturvatuloa, nämä verot ovat luultavasti maksaneet sen.
Sosiaaliturvaveroa maksavat sekä työntekijät että työnantajat. Medicaren ja sosiaaliturvan kaltaiset palkkaverot ryhmitellään yleensä nimellä FICA (”Federal Insurance Contributions Act”). Siitä käytetään myös nimitystä ”vanhuus-, perhe- ja työkyvyttömyysvakuutusvero” (OASDI), Sosiaaliturvaverot maksetaan Yhdysvaltojen sosiaaliturvaviranomaisen (SSA) sosiaaliturvaohjelmiin – eläke-etuuksiin, työkyvyttömyysetuuksiin, huollettavana olevien ja eloonjääneiden etuuksiin jne.
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, kuulet veroalan ammattilaisten kutsuvan sosiaaliturva- ja Medicare-veroasi ”itsenäisen ammatinharjoittajan veroksi”.
Minkä suuruinen se on?
Social Security -vero jaetaan tasan työnantajan ja työntekijän kesken. Kumpikin vastaa 6,2 prosentista työntekijän veronalaisista tuloista enintään 137 700 dollarin palkkaan työntekijää kohti vuodessa. (Internal Revenue Service kutsuu tätä tulorajaa palkkaperusteeksi.)
Miten se lasketaan
Lasketaksesi, kuinka paljon sosiaaliturvaveroa sinun on pidätettävä yksittäisen työntekijän palkasta, kerro työntekijäsi bruttotulot kuluvalta palkanmaksukaudelta 6,2 %:lla, joka on voimassa oleva sosiaaliturvaveroprosentti.
Yritetään esimerkiksi sanoa, että työntekijän bruttopalkka kuluvalta kuukaudelta on 2000 dollaria. Jotta voisit laskea sosiaaliturvamaksun ennakonpidätyksen kyseiseltä kuukaudelta, tekisit seuraavan laskelman:
2 000 dollaria x 0,062 = 124 dollaria
Tässä tapauksessa pidättäisit työntekijän palkasta 124 dollaria ja maksaisit itsellesi sosiaaliturvamaksua toiset 124 dollaria.
Nyt sanotaanpa nyt, että työntekijäsi tienaa enemmän kuin vuoden 2020 palkkaperusteena oleva 137 700 dollaria. Hän tienaa 140 000 dollaria vuodessa. Kuinka paljon sosiaaliturvaveroa sinun on pidätettävä hänen palkastaan joka kuukausi?
Velvollisuutesi on pidättää ennakonpidätyksenä vain 6,2 prosenttia hänen palkastaan ensimmäisistä 137 700 dollarin palkkatuloista eli ensimmäisistä 11 475 dollarista, jotka hän ansaitsee joka kuukausi. Älä pidä ennakonpidätystä tämän enimmäismäärän ylittävistä palkoista.
Tämä tarkoittaa, että heidän kuukausittainen sosiaaliturvan ennakonpidätyksensä olisi:
11 475 dollaria x 0,062 = 711,45 dollaria
Mitkä verolomakkeet minun on jätettävä?
Työnantajien on toimitettava IRS:n lomake 941, työnantajan neljännesvuosittainen liittovaltion veroilmoitus (Employer’s Quarterly Federal Tax Return, FASR-veroilmoitus), jossa ilmoitetaan työntekijän ja työnantajan osuudet sosiaaliturvasta (Social Security of Social Security) ja sosiaaliturvamaksuista (Social Security of Social Security) ja sosiaaliturvamaksuista (Medicare). Sinun on toimitettava lomake 941 neljännesvuosittain ilmoittaaksesi nämä verot.
Sinun on myös täytettävä W-2, joka on yhdistetty palkka- ja veroilmoitus, joka sinun on annettava jokaiselle työntekijällesi kerran vuodessa osoittaaksesi, kuinka paljon FICA-veroja pidätettiin kyseisenä vuonna.
Miten minä itse asiassa maksan nämä verot?
Vaikka lomake 941 on neljännesvuosittainen verolomake, maksat itse asiassa FICA-veroja kuukausittain tai kahden viikon välein riippuen siitä, kuinka paljon FICA-veroja maksoit kuluvan ”takautumisaikana.”
Vuoden 2020 verovuoden nykyinen takautumisaika on 1. heinäkuuta 2018-30. kesäkuuta 2019. Jos ilmoitit tuona aikana yli 50 000 dollaria veroja lomakkeella 941, sinun on talletettava sosiaaliturvaverosi puoliviikkoisesti. Jos verovelvollisuutesi oli alle 50 000 dollaria, sinun on suoritettava talletus kuukausittain.
IrS edellyttää, että kaikki työnantajat suorittavat palkkaverotalletukset EFTPS-verkkojärjestelmän avulla.
Mitä, jos minulla ei ole työntekijöitä?
Sinun on silti suoritettava Medicare- ja sosiaaliturvaverot – itse. Tätä kutsutaan itsenäisen ammatinharjoittamisen veroksi, ja se on käytännössä Medicare plus sosiaaliturva itsellesi (joka on 15,3 % kokonaistuloistasi).
Jos sinulla oli itsenäisen ammatinharjoittamisen tulotuloja 400 dollaria tai enemmän vuoden aikana, sinun on maksettava itsenäisen ammatinharjoittamisen veroja ja täytettävä Schedule SE liittovaltion tuloveroilmoituksessasi (lomake 1040), joka on yleensä annettava 15. huhtikuuta mennessä.
Käytä maksutonta arvioitua veroa koskevaa laskuriamme selvittääksesi, kuinka paljon arvioitua veroa olet velkaa.
Miten sosiaaliturvan verohyvitykset toimivat?
”Hyvityksillä” ei tässä yhteydessä tarkoiteta ”verohyvityksiä”, vaan ”pisteitä”, joita ansaitset, jotta voit saada kelpoisuuden sosiaaliturvajärjestelmän (SSA:n) sosiaalipalveluohjelmiin.
Järjestelmä on mutkikas – voit lukea siitä lisää sosiaaliturvajärjestelmän (SSA:n) oppaasta, joka koskee hyvinvointia ja sosiaaliturvaa koskevia hyvityksiä (credits), täällä. Yleinen ajatus on kuitenkin se, että saat yhden ”pisteen” jokaista 1 410 dollarin nettotuloa kohti, mutta enintään neljä pistettä vuodessa.
Voidaksesi saada oikeuden tiettyihin sosiaaliturvaohjelmiin sinun on ansaittava tietty määrä pisteitä. Jos esimerkiksi olet työkyvytön 31-vuotiaana, sinun on ansaittava 20 opintopistettä viimeisten 10 vuoden aikana, jotta olet oikeutettu sosiaaliturvaan.
Lue lisää: Miten ansaitset opintopisteitä vuonna 2020