Vuonna 2017 National Funeral Directors Association raportoi, että hautajaisten mediaanikustannukset olivat 7360 dollaria katselmuksessa ja hautauksessa ilman holvia, 8755 dollaria katselmuksessa ja hautauksessa holvin kanssa ja 6260 dollaria katselmuksessa ja tuhkauksessa. Näissä luvuissa ei oteta huomioon hautausmaa-, muistomerkki- tai markkinakustannuksia eikä erilaisia valinnaisia maksuja, kuten muistokirjoituksia ja kukkia. Taloudellisesta tilanteestasi riippumatta tämä on merkittävä menoerä, joka voi aiheuttaa tuhoa perheen talouteen, varsinkin jos kuolema on odottamaton tai sitä ei ole suunniteltu asianmukaisesti. Läheisen menettäminen on muutenkin tarpeeksi tuskallista, ja viimeinen asia, jota sureva perhe tarvitsee, on tuntea, ettei hän anna vainajalle ansaitsemaansa tai toivomaansa viimeistä jäähyväistä korkeiden kustannusten vuoksi. Hautauskuluja koskevat trustit ovat yksi käytettävissä olevista oikeudellisista välineistä kuolemanhoitopalveluiden ennakkosuunnitteluun ja rahoittamiseen.
Hautauskuluja koskevan trustin perustaminen varmistaa, että viimeisiä toiveitasi kunnioitetaan, ja auttaa helpottamaan perheesi viimeisiin kuluihin liittyvää stressiä, jotta he voivat keskittyä elämäsi juhlimiseen. Hautajaisluottamuksia on kahta päätyyppiä: peruutettavissa olevia ja peruuttamattomia luottamuksia. Molemmilla on erilaisia hyviä ja huonoja puolia, jotka on tärkeää ottaa huomioon, kun määritetään sinulle paras valinta.
Mikä on hautajaisluottamus?
Hautajaisluottamus on henkilön ja hautajais- tai hautauspalvelujen tarjoajan välinen oikeudellisesti sitova sopimus. Monissa tapauksissa molemmat osapuolet sopivat kustannuksista luottamuksen perustamishetkellä, jolloin hinta käytännössä ”lukitaan”, joten vaikka osa tai kaikki ennakkorahoitetuista kustannuksista kallistuisi henkilön kuollessa, alkuperäistä hintaa noudatetaan edelleen. Rahasto voidaan rahoittaa joko kokonaisuudessaan sen perustamishetkellä tai suunnitelluissa erissä. Luottamushenkilö, joka suunnittelee ja maksaa hautajaiset etukäteen, on trustissa trustori (joka tunnetaan myös nimellä settlor tai grantor), kun taas trustee on usein hautaustoimisto tai hautausmaa, joka tarjoaa tavarat ja palvelut (tai joskus trustiyhtiö tai pankki). Edunsaaja on hautaustoimisto, joka saa trustin varat, vaikka vainaja on eräänlainen edunsaaja siinä mielessä, että hän saa trustin maksamat palvelut.
Hautainhoitosopimusten avulla yksityishenkilö voi paitsi rahoittaa omat hautajaisensa myös suunnitella niiden yksityiskohdat. Ennakkosuunnittelu antaa sinulle mahdollisuuden kontrolloida sitä, mitä sinulle tapahtuu kuolemasi jälkeen, mikä on muuten mahdotonta. Voit määritellä selkeästi kuolemanjälkeisen hoidon, hautajaisten ja viimeisen leposijasi yksityiskohdat, ja koska maksat näistä erityisistä tuotteista ja palveluista, tiedät, että juuri niitä tarjotaan. Haluatko tulla haudatuksi vai tuhkatuksi? Jos valitset hautaamisen, mihin haluat hautapaikan? Millaisen hautakiven haluat? Onko otettava huomioon uskonnollisia riittejä, velvoitteita tai tapoja? Haluatko, että sinut balsamoidaan? Järjestetäänkö katselmus, ja jos järjestetään, pitäisikö sen olla avoin vai suljettu arkku? Jos polttohautaus, millaisen uurnan haluatte? Haudataanko ruumis, laitetaanko se mausoleumiin vai säilytetäänkö sitä läheisen luona? Haluatko, että tuhkasi sirotellaan? Minne ja kenen toimesta? Harkittavia yksityiskohtia on lukemattomia, ja etukäteissuunnittelu antaa sinulle mahdollisuuden osallistua suoraan päätöksentekoprosessiin.
Vapautettavat hautainhoitosopimukset
Kun perustetaan peruutettava hautainhoitosopimus, edunjättäjä säilyttää määräysvallan kaikkeen omaisuuteensa. Hän myös varaa itselleen oikeuden tehdä muutoksia sopimusehtoihin milloin tahansa. Tähän sisältyy mahdollisuus purkaa trusti kokonaan ja saada omaisuutensa takaisin suoraan käyttöönsä jaettavaksi muualle. Voidaan väittää, että peruuttamiskelpoisten trustien merkittävin etu on se, että trustorilla on vapaus ja joustavuus muuttaa trustin ehtoja tai ottaa rahansa kokonaan takaisin. Luottamuksen purkautuessa hän ei tietenkään enää kuolemansa jälkeen saa aiemmin sovittuja palveluja ja tuotteita. Merkittävä haittapuoli monille on se, että tämäntyyppisen trustin pääomaa pidetään laskennallisena omaisuutena ja se voi – ja yleensä myös vaikuttaa – kielteisesti henkilön Medicaid-kelpoisuuteen. Jos Medicaid-etuuksien saaminen on etusijalla, on käytettävä peruuttamatonta luottamusta.
Irrevocable Funeral Trusts
Kuten nimestä voi päätellä, peruuttamattomia luottamuksia ei voida muuttaa niiden luomisen jälkeen. Luovuttaja luopuu trustiin sijoittamiensa varojen hallinnasta ja omistuksesta. Tämän ilmeinen kielteinen vaikutus on se, että et voi koskea siihen sijoittamiisi rahoihin, jos suunnitelmasi muuttuvat tai tulee taloudellinen hätätilanne. Keskeinen etu on kuitenkin se, että koska näistä varoista tulee käytännössä trustin omaisuutta kokonaisuutena, niitä ei oteta huomioon trustorin kokonaisvarallisuudessa ja -varallisuudessa. Tämä voi auttaa saamaan yksittäisen henkilön omaisuuden dollarin suuruisen määrän niin pieneksi, että hän on oikeutettu Medicaidiin. Verotuksen kannalta kyseisillä rahoilla ei ole vaikutusta henkilön verovelvollisuuteen, ja trustin verot maksaa edunvalvoja eikä trustaaja. Hänen on täytettävä lomake 1041-QFT trustin puolesta ja ilmoitettava sen tuloverovelvollisuus. Nämä trustit ovat erityisen turvallisia, koska kyseisiä rahoja voidaan käyttää vain viimeisten kulujen kattamiseen, eivätkä tulevat oikeudenkäynnit tai velkojat voi niihin koskea.
Valinnan tekeminen
Sinulle sopiva hautajaiskulujen suunnitteluväline riippuu pitkälti tavoitteistasi ja taloudellisesta tilanteestasi. Jos päädyt siihen, että hautajaisluottamus on sinulle järkevintä, sinun on punnittava peruuttamiskelpoisten ja peruuttamattomien luottojen hyötyjä ja haittoja suhteessa ainutlaatuiseen tilanteeseesi. Henkilöiden, jotka ovat kiinnostuneita hautajaisluottamuksen luomisesta, tulisi miettiä, mitkä ovat heidän lopulliset toiveensa, ja neuvotella kiinteistö- tai rahoitussuunnittelijan ja lakimiehen kanssa. Hautaustoimistojen, hautausmaiden ja muiden kuolemanhoitoalan yritysten olisi keskusteltava hautajaisluottamuksiin liittyvistä eduista, haitoista, laeista ja verovaikutuksista ennen luottamussopimuksen tekemistä. Ota yhteyttä MKS&H:n veroalan ammattilaisiin saadaksesi lisätietoja vaihtoehdoistasi.
Tietoa MKS&H:sta: McLean, Koehler, Sparks & Hammond (MKS&H) on asiantuntijapalveluyritys, jolla on toimistot Hunt Valleyssa ja Frederickissä. MKS&H auttaa omistajia ja organisaatioiden johtajia menestymään paremmin asettamalla monimutkaiset taloudelliset tiedot todella merkitykselliseen kontekstiin. Mutta dollareiden ja tietojen lisäksi keskitymme kehittämään ymmärrystä sinusta, kulttuuristasi ja liiketoimintasi tavoitteista. Tämän lähestymistavan avulla asiakkaamme voivat saavuttaa parhaan mahdollisen potentiaalinsa.
Tykkäätkö lukemastasi? Rekisteröidy C-Suite Spotlight -ohjelmaamme.