Yleisesti luottamussopimuksen luonut henkilö, jota kutsutaan myöntäjäksi, voi nimetä edunsaajan edunvalvojaksi. Kyseessä on suosittu perintösuunnitteluväline, jolla on monenlaisia käyttömahdollisuuksia. Se voi auttaa välttämään perintöoikeudenkäyntiä, huolehtimaan saumattomasta kuolinpesän hallinnoinnista, maksimoimaan kuolinpesän verosuunnittelumahdollisuudet ja hallinnoimaan alaikäisten, erityistarpeita omaavien henkilöiden tai taloudellisesti vastuuttomien edunsaajien varoja.
Sitä säätelevät yksittäisten osavaltioiden lait, joten on tärkeää ymmärtää kaikki osavaltiokohtaiset rajoitukset, jotka koskevat edunvalvojia tai edunsaajia.
Irrevocable Trustin perusteet
Kun perustat tällaisen trustin, luovut oikeuksistasi siihen sijoittamaasi omaisuuteen. Joissakin tapauksissa voit säilyttää pelkän tulo-oikeuden omaisuuteen, mutta sinulla ei voi olla palautusoikeutta siihen. Sopimuksessa yksilöidään omaisuutta hallinnoiva henkilö, jota kutsutaan edunvalvojaksi, ja siinä voidaan nimetä yksi tai useampi seuraaja toimimaan, jos ensin mainittu henkilö kuolee, tulee työkyvyttömäksi tai eroaa.
Sopimuksissa yksilöidään myös se, kenellä on oikeus saada jako-osuuksia. Näitä henkilöitä kutsutaan n niin sanotuiksi edunsaajiksi. Sopimukset sisältävät joskus jakomääräyksiä, jotka on suunniteltu tulemaan voimaan myöntäjän kuollessa, mutta niissä voidaan sen sijaan määrätä edunsaajien pitkäaikaisesta omaisuudenhoidosta.
Korvattavissa olevat trustit ovat joskus hyödyllisiä perintöverosuunnittelussa mekanismina, jonka avulla voidaan poistaa omaisuutta myöntäjän kuolinpesästä tai luoda likviditeettiä kuolinpesän ulkopuolelta kuolinpesän verojen ja muiden kuolinpesän hallinnointikustannusten maksamista varten. Joissakin osavaltioissa valtuuttajat käyttävät tämäntyyppistä välinettä velkojansuojakeinona.
Keskeinen muistettava asia on, että sen jälkeen, kun trusti on luotu ja siihen on sijoitettu omaisuutta, sopimuksen ehtoja ei voi enää muuttaa. Vaikka toiveesi muuttuisivat sen suhteen, kenen tulisi hallinnoida trustia tai kenelle ja miten jako-osuuksien tulisi siirtyä, et voi laillisesti tehdä muutoksia.
Harkintapäätöksiä edunvalvojia nimettäessä
Trust on tärkeä asiakirja. Ennen sen laatimista:
- Harkitse huolellisesti, ennen kuin nimeät alkuperäiset ja seuraavat edunvalvojat. Voit nimetä kenet tahansa pätevän aikuisen. Voit nimetä myös ammattilaisen, kuten yrityksen luottamusosaston tai lakimiehen.
- Nimititpä kenet tahansa, varmista, että nimetty edunvalvoja pystyy hoitamaan tehtävänsä. Hänen on oltava puolueeton, hänen on toimittava rehellisesti ja hänen on pystyttävä noudattamaan sopimuksen määräyksiä kirjaimellisesti.
- Harkitse myös erottamismääräysten sisällyttämistä peruuttamattomaan sopimukseen, jossa määritellään, missä olosuhteissa edunvalvoja voidaan erottaa, ja yksilöidään, kenellä on siihen valtuudet.
- Vaikka on yleensä ok nimetä edunsaaja alkuperäiseksi edunvalvojaksi tai hänen seuraajakseen edunvalvojaksi, on syytä olla tietoinen siitä, että näin tehdessäsi saattaisi syntyä mahdollinen eturistiriita. On myös mahdollisia verotuksellisia näkökohtia, jotka sinun tulisi arvioida ennen tämän päätöksen tekemistä.
Trust- ja jäämistölainsäädäntö voi olla melko monimutkaista niille, jotka eivät tunne sitä. Jos haluat laatia tämäntyyppisen sopimuksen, ymmärrä, miten se luodaan, ja määritä, kenet haluat toimimaan edunvalvojana. Tämä henkilö hallinnoi varojasi, joten varmista, että valitset jonkun, johon luotat, vaikka hän olisi myös edunsaaja. Muista kuitenkin, että tämä saattaa aiheuttaa joitakin ongelmia. Harkitse siis, onko järkevintä valita joku, joka toimii sekä edunsaajana että edunvalvojana.