Olen sitä mieltä, että liittovaltion perintöverolle on monia hyviä syitä, vaikka sitä sovelletaankin tällä hetkellä vain avioparien yli 22,8 miljoonan dollarin kuolinpesiin (puolet siitä sinkuille). Vaikka jotkut saattavat väittää, että kyseessä on kaksinkertainen vero, suurin osa tuon kokoisista kuolinpesistä sisältää verottamattomia pääomatuloja.
On myös vaikea väittää, että yhteiskunta, joka uskoo, että kaikilla on yhtäläiset mahdollisuudet, voi väittää, että varallisuuden perineet aloittavat samasta paikasta kuin ne, jotka aloittivat tyhjästä. Ja yhteiskunta, joka arvostaa kovan työn hedelmiä ja hyötyjä, saattaa suhtautua epäluuloisesti niihin, jotka onnistuivat taloudellisesti ja voivat siirtää rajoitetusti kaiken heille kertyneen perillisille, jotka ovat saattaneet tehdä vain vähän työtä sen ansaitsemiseksi.
Tämä vero on myös progressiivinen; ne, joilla on eniten, maksavat eniten. Vaikka on olemassa useita helppoja tapoja vähentää tai välttää perintöveroa (hyväntekeväisyys, rajoittamaton avioliittovähennys ja tietyt lahjoitusstrategiat ovat vain kolme) ja myös monimutkaisia tapoja (kaikenlaiset trustit ja kommandiittiyhtiöt), liittovaltion perintövero vaikuttaa kaikkiin Yhdysvaltain kansalaisiin yhtä paljon. Vaikka kansalaisuudesta voi luopua ja muuttaa maasta, tämä ei ole toivottava vaihtoehto useimmille ihmisille.
Se tekee Minnesotan osavaltion perintöverosta huolestuttavan. Vuonna 2020 Minnesotan vero alkaa naimisissa oleville minnesotalaisille 6 miljoonan dollarin kuolinpesistä (maanviljelijöille hieman korkeampi), jotka on suunniteltu hyvin. Kolmessakymmenessäkolmessa osavaltiossa ei ole osavaltiotason lahja-, kuolinpesä- tai perintöveroa. Joissakin näistä osavaltioista on lämmin ilmasto, jossa ei ole joko lainkaan tai siellä on alhaisemmat valtion tuloverot.
Helpoin tapa välttää Minnesotan perintöveron maksaminen on luopua Minnesotan omaisuudesta ja muuttaa. Vaikka Minnesotan edustajainhuoneelle heinäkuussa 2017 laaditun raportin mukaan vain 200-250 kuolinpesää vuodessa joutuu maksamaan Minnesotan perintöveroa, kysymys kuuluu, onko tämä vero todella järkevä?
Kummallakin puolella on ääripäitä – ihmisiä, jotka muuttavat pelkästään verosyistä, ja niitä, jotka jäävät sinne verovaikutuksista riippumatta. Useimmat meistä tietävät, että minnesotalaisilla on suhteellisen korkea verorasitus tulo-, kiinteistö- ja liikevaihtoverojen välillä. En ehdota, että niitä pitäisi alentaa – se on aivan eri artikkeli. Mutta niin kauan kuin ihmiset ovat valmiita maksamaan näitä veroja, on järkevää luoda kannustimia niiden keräämiseksi mahdollisimman pitkään. Nykyinen perintövero on este monestakin syystä.
Ensiksi, vaikka vain harvat perheet maksavat perintöveroa, se antaa ylimääräisen tekosyyn niille, jotka haluavat välttää kaikki Minnesota-verot. Aivan kuten monet ihmiset haluavat asua kaupungissa, jossa on taidetta, vaikka he eivät ehkä koskaan menisikään sinne, on myös ihmisiä, jotka haluavat lähteä sellaisista paikoista, joissa on korkeat verot, vaikka he eivät tienaa tai omista tarpeeksi maksaakseen niitä.
Toiseksi, perintövero saa jotkut ihmiset hyvästelemään ennen kuin he koskaan lähtevät. Vaatii jonkin verran vaivaa muuttaa kokonaan muualle. Ne, jotka aikovat muuttaa, alkavat nostaa hyväntekeväisyystukeaan ja siirtää sitä uudelle paikkakunnalleen. Kaikki, jotka tuntevat jonkun hyväntekeväisyyttä harjoittavan ja muuttaneen henkilön, tietävät myös, että ainakin osa heidän rahoistaan ei enää kohdistu Minnesotan asioihin.
Kolmanneksi, ihmisten on tärkeää noudattaa asuinpaikkavaatimuksia, jos perintövero on ajuri, ja heidän on valvottava valppaasti aikaa, jonka he viettävät Minnesotassa, jotta heitä ei katsottaisi asukkaiksi tilintarkastuksessa. Mitä aikaisemmin todetaan, ettei Minnesotassa asuta, sitä vähemmän rahaa Minnesota kerää kaikenlaisia verotuloja.
Neljänneksi, itse perintövero on ajoitukseltaan ja määrältään arvaamaton. Valtio ei tiedä, kuka kuolee tiettynä vuonna, joten perintöverosta saatavat tulot menevät varovaisesti yleiseen rahastoon. Tämä ei ole Minnesotan osavaltiolle mikään pieni rahasumma (yleensä yli 100 miljoonaa dollaria vuodessa), mutta se ei ole rahaa, jonka varaan voi luottaa osavaltion budjetoinnissa.
Minnesotaan muuttamiseen voi olla monenlaisia syitä, samoin kuin on monenlaisia syitä, miksi ihmiset muuttavat Minnesotaan. Vaikka eläkeläiset saattavat arvostaa joitakin asioita, joita veroillamme ostetaan – terveydenhuoltoa, viheralueita, koulutusta lapsenlapsille – heitä ei houkuttelisi korkea perintövero.
Meidän ei myöskään pitäisi luoda syitä sille, että varakkaat eläkeläiset, jotka tukevat näitä palveluja verorahoillaan, lähtisivät pois. Eniten veroja maksavat seniorit ovat myös niitä, joilla on helpoimmin varaa useisiin asuinpaikkoihin, jolloin heidän on helpompi muuttaa. Heidän kiinnostuksensa olla Minnesotassa yli kuusi kuukautta voi olla tärkeämpi kuin heidän halunsa välttää tulo- ja perintöverojen maksaminen, mutta käännekohta voi olla olemassa.
PERINTÖVERON MUUTTAMINEN on merkkimekanismi, jolla osoitamme, että ymmärrämme, että veropolitiikkamme sisältää perusteltuja näkökohtia, ja että haluaisimme, että ne, jotka ovat saavuttaneet menestyksensä Minnesotassa, pysyisivät täällä. Meidän ei tarvitse poistaa perintöveroa, vaan voisimme yksinkertaisesti sovittaa sen liittovaltion tasolle keinona säilyttää Minnesotan kiinnostus verotuksen oikeudenmukaisuuteen ilman, että se saa jonkun, joka on tyypillisesti maksanut huomattavia minnesotalaisia veroja koko elämänsä ajan, harkitsemaan lähtöä sen loppupuolella.
Ross Levin on Edinassa sijaitsevan Akkreditoitujen sijoittajien varallisuudenhoidon toimitusjohtaja & perustaja.