Miten paljon maksat veroja, kun nostat rahaa yksilölliseltä eläketililtä (IRA), riippuu IRA-tyypistä, iästäsi ja jopa noston tarkoituksesta. Joskus vastaus on nolla – et maksa veroja. Toisissa tapauksissa olet velvollinen maksamaan nostamistasi rahoista tuloveroa. Voit jopa joutua maksamaan ylimääräisen sakon, jos nostat varoja ennen 59½ vuoden ikää. Toisaalta tietyn iän jälkeen saatat joutua nostamaan osan rahoista joka vuosi ja maksamaan niistä veroja.
IRA-vaihtoehtoja on useita, ja näitä tilejä voi avata monissa paikoissa, mutta Roth IRA ja perinteinen IRA ovat ylivoimaisesti yleisimmin käytetyt tyypit. Muiden IRA-tyyppien nostosäännöt ovat samankaltaisia kuin perinteisen IRA:n, joitakin pieniä ainutlaatuisia eroja lukuun ottamatta. Näihin kuuluvat SEP IRA, Simple IRA ja SARSEP IRA. Kullakin on erilaiset säännöt siitä, kuka voi avata sellaisen. Mutta ennen kuin pääset yksityiskohtiin, sinun on hyvä tietää, että Internal Revenue Service (IRS) kutsuu IRA:sta tehtävää nostoa ”voitonjaoksi”.
Keynes Takeaways
- Vain Roth IRA:t tarjoavat verovapaita nostoja. Tulovero maksettiin, kun rahat talletettiin.
- Jos nostat rahaa ennen 59½ ikävuotta, joudut maksamaan tuloveroa ja jopa 10 prosentin rangaistusmaksun, ellet ole oikeutettu poikkeukseen tai nostat Roth-maksuja (mutta et Roth-tuloja).
- Kun olet 72-vuotias, sinun on nostettava rahaa kaikentyyppisistä IRA-rahastoista paitsi Roth-rahastosta – riippumatta siitä, tarvitsetko sitä vai et – ja maksettava siitä tuloveroa.
Verovapaat nostot: Vain Roth IRA:t
Sijoittaessasi Roth IRA:han talletat rahasi sen jälkeen, kun niistä on jo maksettu veroja. Kun nostat rahat, oletettavasti eläkkeelle jäätyäsi, et maksa veroa nostamistasi rahoista etkä sijoitustesi tuottamista voitoista. Tämä on merkittävä etu.
Voidaksesi hyödyntää tätä verovapaata nostoa, rahojen on täytynyt olla talletettuna IRA:han ja säilytettynä vähintään viisi vuotta, ja sinun on oltava vähintään 59½-vuotias.
Jos tarvitset rahaa ennen tätä aikaa, voit nostaa maksusi ilman veroseuraamuksia. Ne ovat sinun rahojasi, ja olet jo maksanut niistä veroa.
Sijoitusvoittoihin et kuitenkaan voi koskea. Pidä tarkkaa kirjaa kaikista ennen 59½ ikävuotta nostamistasi rahoista ja pyydä edunvalvojaa käyttämään vain maksujasi, jos nostat varoja ennenaikaisesti. Jos et tee näin, sinulta voidaan periä samoja varhaisnostosakkoja, joita peritään, kun nostat rahaa perinteisestä IRA:sta.
Jos nostat Roth IRA:sta vahingossa sijoitustuottoja etkä vain maksujasi ennen kuin täytät 59½ vuotta, voit myös joutua maksamaan 10 prosentin sakon. On erittäin tärkeää pitää tarkkaa kirjanpitoa.
”Eläkkeellä olevalle sijoittajalle, jolla on 401(k), vähän tunnettu tekniikka voi mahdollistaa Roth IRA:n sitomattoman nostamisen 55-vuotiaana ilman 10 prosentin rangaistusta”, sanoo James B. Twining, Bellinghamissa, Washinghamissa sijaitsevan Financial Plan Inc:n perustaja ja toimitusjohtaja. ”Roth IRA ’käännetään’ 401(k)-järjestelmään ja nostetaan sitten 55 vuoden ikäpoikkeuksen mukaisesti.”
Tieto siitä, että voit nostaa rahaa rangaistuksetta, saattaa antaa sinulle itseluottamusta sijoittaa enemmän Roth IRA:han kuin muuten tuntuisit mukavalta. Jos todella haluat, että sinulla on tarpeeksi rahaa eläkkeelle jäämistä varten, on tietenkin parempi välttää rahan nostamista ennenaikaisesti, jotta se voi jatkaa kasvuaan tililläsi verovapaasti.
Perinteisen IRA:n nostojen verotus
Traditionaaliseen IRA:han talletettua rahaa verotetaan eri tavalla kuin Roth-rahastoon talletettua rahaa. Sinä maksat ennakkoverotettuja tuloja. Jokainen tallettamasi dollari vähentää veronalaista tuloasi kyseisellä summalla kyseisenä vuonna. Kun nostat rahaa, sekä alkuperäistä sijoitusta että sen tuottamia voittoja verotetaan tuloveroprosenttisi mukaan sinä vuonna, jona nostat rahat.
Jos kuitenkin nostat rahaa ennen kuin täytät 59½ ikävuotta, sinulle määrätään 10 prosentin sakkomaksu normaalin tuloveron lisäksi veroluokkasi perusteella.Tähän sakkomaksuun on joitakin poikkeuksia (ks. jäljempänä).
Varhaisnostomaksun välttäminen
On olemassa joitakin poikkeuksia vaikeissa tapauksissa sakkomaksuihin, joita peritään, jos nostat rahaa perinteisestä IRA:sta tai Roth IRA:n sijoitusten tuotto-osuudesta ennen kuin täytät 59½ vuotta. Sinua tai perillisiäsi koskevia yleisiä poikkeuksia ovat muun muassa seuraavat:
- Kvalifioidut koulutusmenot
- Kvalifioidut ensimmäiset-asunnon osto
- IRA:n omistajan työkyvyttömyys
- IRA:n omistajan kuolema
- Sisäisen veroviraston perimä maksu järjestelystä
- Korvauksettomat sairauskulut
- Sotilasreserviläisen kutsuminen palvelukseen
IRS:ssä poikkeukset ovat hieman erilaiset IRA:iden ja 401(k)-ohjelmien osalta; ne jopa vaihtelevat hieman erityyppisten IRA:iden osalta.
Vapaudut myös veroseuraamukselta, jos teet IRA-talletuksen ja muutat mielesi kyseisen vuoden veroilmoituksen pidennettyyn eräpäivään mennessä. Voit nostaa rahat ilman rangaistusmaksua. Tietenkin tämä raha lisätään silloin vuoden verotettavaan tuloon.
Toinen kerta, jolloin olet vaarassa joutua maksamaan veroseuraamuksen ennenaikaisesta nostosta, on, kun siirrät rahaa yhdestä IRA:sta toiseen hyväksyttyyn IRA:han. Turvallisin tapa toteuttaa tämä on tehdä yhteistyötä IRA:n edunvalvojan kanssa edunvalvojalta toiselle tapahtuvan siirron, jota kutsutaan myös suoraksi siirroksi, järjestämiseksi. Jos teet virheen yrittäessäsi siirtää rahat ilman edunvalvojan apua, voit joutua maksamaan veroja.
”Useimmissa järjestelyissä voit merkitä vastaanottavan laitoksen nimen, osoitteen ja tilinumeron siirtolomakkeisiin. Näin sinun ei tarvitse koskaan koskea rahoihin tai ottaa riskiä siitä, että maksat veroja vahingossa tapahtuvasta ennenaikaisesta jakamisesta”, sanoo Kristi Sullivan, sertifioitu rahoitussuunnittelija Sullivan Financial Planning LLC:stä Denverissä, Colossa.
”IRA:n uudelleensiirtojen osalta voit tehdä vain yhden kerran vuodessa, jolloin poistat fyysisesti rahaa IRA:sta, vastaanotat tuoton ja sijoitat rahat 60 päivän kuluessa toiseen IRA:han. Jos teet toisen, se on täysin veronalaista”, sanoo Morris Armstrong, rekisteröity sijoitusneuvoja Armstrong Financial Strategies -yhtiössä Cheshiressä, Connissa.
Sinun ei pitäisi sekoittaa Roth IRA -rahastoja muiden IRA-tyyppien kanssa. Jos teet niin, Roth IRA -varoista tulee veronalaisia.
Joissakin osavaltioissa peritään myös rangaistuksia ennenaikaisesta nostosta.
Milloin olet velkaa tuloveroa nostosta
Kun saavutat iän 59½, voit nostaa rahaa ilman 10 prosentin rangaistussakkoa minkä tahansa tyyppisestä IRA:sta.
Jos kyse on Roth IRA:sta ja sinulla on ollut Roth IRA:ta viisi vuotta tai kauemmin, et ole velvollinen maksamaan tuloveroa nostosta. Jos se ei ole, joudut.
Traditionaaliseen IRA:han talletettuja rahoja kohdellaan eri tavalla kuin Roth-IRA:han talletettuja rahoja.
Jos kyse on perinteisestä IRA:sta, SEP IRA:sta, yksinkertaisesta IRA:sta (Simple IRA:sta) tai SARSEP IRA:sta (SARSEP IRA = yksinkertainen IRA), sinun on maksettava nostamastasi rahasummasta veroja nykyisen veroprosenttisi verokannan mukaan. Jos esimerkiksi kuulut 22 prosentin veroluokkaan, nostostasi verotetaan 22 prosentin verokannalla.
Et joudu maksamaan tuloveroa niin kauan kuin jätät rahasi perinteiseen IRA:han, kunnes saavutat toisen tärkeän ikävaiheen. Kun saavutat 72 vuoden iän, sinun on otettava jako perinteisestä IRA:sta. (Ikä oli asetettu 70½ vuoteen, kunnes joulukuussa 2019 hyväksyttiin Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act).
IRS:llä on erityissäännöt siitä, kuinka paljon sinun on nostettava vuosittain, eli vaadittu vähimmäisosingonjako (required minimum distribution, RMD). Jos et nosta vaadittua summaa, voit joutua maksamaan muhkean 50 %:n veron määrästä, jota ei ole jaettu vaaditulla tavalla.
Roth IRA:n osalta RMD:tä koskevaa vaatimusta ei ole asetettu, mutta jos rahaa jää jäljelle kuoltuasi, edunsaajiesi voi olla maksettava veroja. On olemassa useita eri tapoja, joilla edunsaajasi voivat nostaa varoja, ja heidän tulisi kysyä neuvoa rahoitusneuvojalta tai Roth-rahaston edunvalvojalta.
The Bottom Line
Rahat, jotka talletat IRA-rahastoon, pitäisi olla rahaa, jonka aiot laittaa syrjään eläkkeelle jäämistä varten, mutta joskus odottamattomat olosuhteet tulevat tielle. Jos harkitset rahojen nostamista ennen eläkkeelle siirtymistä, tutustu rangaistusmaksua koskeviin sääntöihin ja yritä välttää tuo ylimääräinen 10 prosentin maksu verovirastolle.
Jos uskot tarvitsevasi hätärahoitusta ennen eläkkeelle siirtymistä, harkitse ainakin osan rahoistasi sijoittamista Roth IRA:han, jotta ne ovat tarvittaessa käytettävissä ilman rangaistusta.