Establishing Trusts
Kelpoinen Florida Trust voidaan kuvata oikeudellisena suhteena, jossa edunvalvoja pitää hallussaan laillista omistusoikeutta omaisuuteen ja hallinnoi omaisuutta edunsaajan (edunsaajien) etujen mukaisesti. Toimeksiantaja, joka on oikeustoimikelpoinen, voi perustaa trustin, ja tarkoituksena on perustaa lahja trustiin (tämän vaatimuksen täyttää trustin perustamisasiakirjassa oleva ilmaisu ”in trust”). Perustaja voi peruuttaa peruuttamiskelpoisen elävän trustin. Toimeksiantaja voi perustaa trustin, joka tulee voimaan ennen hänen kuolemaansa.
Tämä tunnetaan nimellä living trust tai inter vivos trust. Trust on luotava vähintään yhden edunsaajan hyväksi, jolla on oikeus panna trustin ehdot täytäntöön. Edunsaajan ei tarvitse olla olemassa luomishetkellä (esim. syntymättömät perilliset tai lapset). Trustin on myös sisällettävä omaisuutta (kiinteistöä tai henkilökohtaista omaisuutta, jonka perustaja omisti trustin perustamishetkellä, sekä henkivakuutusetuuksia ja pankkitilin sisältöä) ja sillä on oltava pätevä tarkoitus. Jotta tarkoitus olisi pätevä, sen on oltava laillinen, se ei saa olla vastoin yleistä järjestystä ja se on voitava saavuttaa. Kelvollinen trustin tarkoitus voi olla esimerkiksi se, että se toimii suunnitteluvälineenä sukulaisen tai läheisen henkilön tukemiseksi. Kaikki trustit kuuluvat Floridan osavaltion tuomioistuinten toimivaltaan (valvontaan). Näin ollen niitä ei voida panna täytäntöön liittovaltion tuomioistuimessa.
Tuomioistuin voi kuitenkin poistaa (poistaa ja jättää huomiotta) sellaiset trustin määräykset, jotka on todettu pätemättömiksi tai jotka ovat ristiriidassa trustin perustajan tarkoituksen kanssa, ja panna muut määräykset täytäntöön. Floridassa kaikkien trustien oletetaan olevan peruutettavissa olevia trusteja (ne voidaan peruuttaa), ellei trustiasiakirjassa todeta, että trusti on peruuttamaton. Trustit, jotka sisältävät vain henkilökohtaista omaisuutta, voivat olla päteviä, jos ne on luotu suullisesti (mukaan lukien videolla suullisesti ilmoitetut trustit). Trustit, joilla pyritään siirtämään kiinteistöjen omistusoikeuksia, ovat kuitenkin Floridan petoslain alaisia. Niiden on siis oltava kirjallisia, ja niissä on mainittava transaktion keskeiset ehdot, kuten osapuolet ja siirrettävän maa-alueen oikeudellinen kuvaus.
Floridan laki tunnustaa kolme päätyyppiä trusteja: nimenomaiset, tuloksena syntyvät ja rakentavat trustit. Eksplisiittinen trusti perustuu trustin perustajan aikomukseen, joka on ilmaistava nimenomaisesti (yleensä kirjattuna trustiasiakirjaan). Perustajan aikomus nimenomaisen trustin tarkoituksen saavuttamiseksi on määräävä tekijä, jonka tuomioistuin ottaa aina huomioon, kun se panee täytäntöön nimenomaisen trustin. Tuloksena syntyy trusti, jos nimenomaisessa trustissa olevaa omaisuutta ei ole täysin jaettu. Tuomioistuin voi määrätä, että luodaan constructive trust, jos se on tarpeen, jotta trustin omaisuus voidaan suojata vilpillisiltä teoilta, kuten petokselta, pakottamiselta tai sopimattomalta vaikutukselta. Konstruktiivinen trusti ei perustu perustajan tahdonilmaisuun.
Tulkitessaan trust-asiakirjan ehtoja tuomioistuin rajoittuu ehtoihin sellaisina kuin ne on kirjoitettu trust-asiakirjaan. Tuomioistuin ei yleensä saa ottaa huomioon muita ulkopuolisia todisteita (extrinsic evidence). Trust-asiakirjan sanoille annetaan niiden tavallisin merkitys. Tämä tunnetaan oikeudellisesti nimellä plain meaning rule. Jos trust-asiakirjan termien merkitys on kuitenkin epäselvä, ulkopuolinen todistusaineisto voidaan hyväksyä niiden merkityksen selventämiseksi. Floridassa kaikkia nimenomaisia trusteja säännellään Florida Trust Code (FTC) -säädöksellä. Siinä tapauksessa, että trustin perustajan omaisuutta ei ole täysin luovutettu trustin avulla (esim. kun express trust epäonnistuu), tuomioistuin voi perustaa tuloksena syntyvän trustin trustiin liittyvien olosuhteiden perusteella.
Trustit voidaan perustaa myös voimassa olevan testamentin ehtojen mukaisesti. Tämäntyyppisiä trusteja kutsutaan testamentaarisiksi trusteiksi. Testamentaarisia trusteja sisältävät testamentit sisältävät usein myös pour-over-määräyksiä, joilla testamentintekijän omaisuus määrätään hallinnollisen testamenttimenettelyn mukaisesti osaksi testamenttipesää tiettyjen testamentissa määriteltyjen ehtojen täyttyessä. Testamenttisopimusten on myös noudatettava tiettyjä Floridan lakeja, jotka koskevat testamentteja. Testamentaarisen trustin jakoihin voidaan edelleen soveltaa osavaltiotason jäämistöveroja tai liittovaltion jäämistöveroja.
Monet ihmiset palkkaavat lakimiehiä, jotka ovat erikoistuneet jäämistösuunnitteluun, tai jäämistösuunnitteluun erikoistuneen asianajajan varmistamaan, että trustin perustamisprosessi tehdään oikein ja täydellisesti. Asianajaja voidaan myös määrätä toimimaan edunvalvojana. Kuka tahansa trustin osapuoli voi palkata valitsemansa asianajajan, mutta valtio ei tarjoa sellaista veloituksetta testamentintekijälle. Edunvalvoja voi olla myös yrityksen edunvalvoja, kuten pankki tai rahastoyhtiö, joka kykenee ottamaan edunvalvontavastuun. Trustiin voi sisältyä määräys, jossa määrätään, mitä lakeja (esim. tiettyä osavaltiota) siihen sovelletaan (lainvalintaa koskeva määräys). Jos lainvalintaa koskevaa määräystä ei ole, trustiin sovelletaan sen paikkakunnan lakeja, jossa toimeksiantaja asui trustin perustamishetkellä.
Kuten aiemmin mainittiin, edunvalvojilla on erityisiä tehtäviä, jotka liittyvät trustin tarkoituksen saavuttamiseen. Voidakseen toimia edunvalvojana henkilön on vain oltava oikeustoimikelpoinen (yleensä tulkitaan tarkoittavan 18 vuotta täyttäneitä henkilöitä, joita ei ole julistettu oikeustoimikelpoisiksi tai jotka eivät ole edunvalvojan valvonnassa). Edunvalvojan ei tarvitse olla edunjättäjän elossa oleva puoliso tai sukulainen. Edunvalvoja voi ottaa tehtävän vastaan suostumalla nimenomaisesti edunvalvojaksi tai ryhtymällä hoitamaan edunvalvojan tehtäviä. Näihin tehtäviin kuuluvat yleensä seuraavat: luottamusomaisuuden hallinnointi, luottamusomaisuuden erottaminen muusta kuin luottamusomaisuudesta (korvamerkitseminen), luottamusomaisuuden säilyttäminen (esim. vakuutusten ostaminen), luottamusomaisuuden jakaminen, luottamusvelkojen maksaminen, tarkan luottamusrekisterin pitäminen ja maksujen suorittaminen edunsaajille.
Trustee:lla on fidusiaarinen velvollisuus edunsaajia kohtaan. Näihin velvollisuuksiin kuuluu lojaalisuusvelvollisuus ja velvollisuus noudattaa tiettyjä huolellisuusvaatimuksia suorittaessaan trustin tehtäviä. Erityisesti varovaisen sijoittajan sääntö edellyttää, että edunvalvoja tekee kohtuullisia päätöksiä, jotka liittyvät trustin varojen tai omaisuuden sijoittamiseen. Tämä velvollisuus kieltää edunvalvojaa käyttämästä trustin varoja tarkoituksiin, jotka ovat laittomia, jotka ovat vastoin toimeksiantajan tarkoitusta tai jotka rikastuttavat edunvalvojaa epäasianmukaisesti (itsekauppa). Kaikki edunvalvojan tekemät liiketoimet, joiden tuomioistuin toteaa perustuvan itsekauppaan, voidaan mitätöidä (peruuttaa). Trustiin voi sisältyä spendthrift-määräyksiä, joissa kuvataan asianmukaiset tavat, joilla edunvalvoja voi käyttää trustin varoja tai myydä trustin omaisuutta.
Trustissa voidaan määritellä summa, joka edunvalvojalle maksetaan trustin tehtävien hoitamisesta. Jos trustissa ei kuitenkaan mainita edunvalvojan korvausta, edunvalvojalle voidaan maksaa mikä tahansa määrä, joka on välttämätön ja kohtuullinen ottaen huomioon kunkin trustin hallinnointiin liittyvät ainutlaatuiset olosuhteet. Luottamushenkilöllä on myös oikeus saada trustin varoista korvaus kuluista, jotka ovat aiheutuneet luottamustehtävien hoitamisesta. Luottamus voi epäonnistua, jos edunvalvoja ei täytä luottamusvelvoitteita tai poikkeaa luottamusvelvollisuuksista. Tällöin edunvalvoja voidaan myös erottaa tehtävästään edunvalvojana. Trustin edunsaaja voi myös pyytää tuomioistuinta erottamaan edunvalvojan. Tuomioistuin voi myös itsenäisesti erottaa edunvalvojan perustellusta syystä. Trusti voi nimetä vaihtoehtoisia tai korvaavia edunvalvojia poistetun edunvalvojan tilalle. Jos trustissa ei mainita seuraajaedunvalvojia, edunsaajat voivat nimetä yhden edunvalvojan yksimielisesti. Jos kumpikaan vaihtoehto ei toimi, tuomioistuin voi myös nimittää uuden edunvalvojan.
Trust voi päättyä tai loppua monista syistä, esimerkiksi kun trustin voimassaolo päättyy, trusti peruutetaan tai trustin tarkoitus on kokonaan täytetty. Trust voi päättyä myös, jos trustin tarkoituksen saavuttaminen muuttuu laittomaksi, mahdottomaksi tai tuhlaavaksi. Tällöin tuomioistuin voi muuttaa tai lakkauttaa trustin siten, että se vastaa mahdollisimman hyvin trustin perustajan tarkoitusta. Toisin sanoen tuomioistuin määrittelee trustin asianmukaisen ratkaisun sen mukaan, miten tuomioistuin tulkitsee trustin perustajan tarkoitusta trustin luomisessa. Tätä prosessia kutsutaan cy-pres-menettelyksi. Trusti voi myös päättyä, jos edunsaaja kuolee ennen trustin tarkoituksen täyttymistä.
Yleissääntönä on, että jos trust-asiakirjassa mainitaan perusteet trustin päättymiselle, nämä ehdot ovat määrääviä. Trustia voidaan kuitenkin myös muuttaa tai se voidaan peruuttaa, jos perustaja ja kaikki edunsaajat hyväksyvät muutoksen. Trustee:n suostumusta ei tarvita. Toimeksiantajan kuoltua edunvalvoja ja edunsaajat voivat yksimielisesti sopia trustin muuttamisesta tai lakkauttamisesta. Edunsaajan etu riippuu myös siitä, onko hän elossa siihen asti, kun trustin omaisuus jaetaan kokonaisuudessaan. Jos edunsaaja ei jää eloon siihen asti, lahjan katsotaan rauenneen. Floridassa on niin sanottu antilapse-statute, jonka mukaan vanhentunut lahja jaetaan edunsaajan elossa oleville sukulaisille alenevassa järjestyksessä (per stirpes).