Vuoden lopussa jotkut työnantajat palkitsevat työntekijöitään vuoden lopun bonuksilla. Tämä voi olla mukava tapa päättää vuosi, mutta se voi myös herättää kysymyksiä veroista. Miten verovirasto käsittelee loppuvuoden bonusta, kun verot erääntyvät muutaman kuukauden kuluttua? Jos työnantajasi pidättää verot palkastasi, hän on jo tehnyt suurimman osan työstä puolestasi. Bonuksen suuruudesta riippuen Los Angelesin veroneuvojiemme mielestä on usein silti hyvä ajatus varmistaa, ettei veroilmoituksessa tule yllätyksiä.
Mitkä bonukset ovat veronalaisia?
Vuoden lopun bonukset voivat olla erittäin anteliaita, tai ne voivat olla osoitus työnantajan arvostuksesta (korostus sanalla ”osoitus”.) Bonus voi olla hedelmäkori tai muu lahjaesine, tai se voi tulla sekin muodossa.
Pieniä lahjaesineitä ei välttämättä pidetä ”tulona” liittovaltion verotuksessa. Sinun ei luultavasti tarvitse ilmoittaa esimerkiksi tuota hedelmäkoria. Suuremmat lahjat, kuten auto tai muu vastaavalla tavalla kallisarvoinen lahja, lasketaan ”tuloksi”. Jos työnantajasi antaa sinulle vuoden lopussa shekin, se on ehdottomasti veronalaista tuloa.
Veronpidätys koskee myös bonusta
Kuten aiemmin mainittiin, jos työnantajasi jo pidättää veroja palkastasi, hänen pitäisi tehdä samoin myös vuoden lopun bonuksen osalta. Hän myös ilmoittaa pidätetyt verot sinulle W-2-palkassasi.
Sosiaaliturvamaksut ja Medicare-verot pidätetään samalla tavalla kuin ne pidätetään tavallisesta palkastasi. Liittovaltion tuloverolainsäädännössä on eri säännöt bonuksille ja muille palkkaa täydentäville maksuille. Se soveltaa myös erilaista verokantaa yli miljoonan dollarin bonuksiin, jos olet niin onnekas.
IRS katsoo yleensä, että vuoden lopun bonukset ovat ”lisätuloja”, joihin voidaan soveltaa erilaista ennakonpidätystä kuin tavallisiin tuloihin. Jos loppuvuoden bonus sisältyy palkkaan, työnantajasi laskee ennakonpidätyksen todennäköisesti samalla menetelmällä, jota se käyttää muihin palkkoihisi. Jos bonuksesi on kuitenkin erillään tavallisesta palkastasi, työnantajasi voi käyttää jompaakumpaa kahdesta eri ennakonpidätysmenetelmästä:
Yhteenlaskettu ennakonpidätys
Yhteenlaskettu ennakonpidätysmenetelmä viittaa ennakonpidätyksen määrään siltä palkanmaksukaudelta, jolloin sait bonuksen. Se on usein monimutkaisempi kuin toinen menetelmä, ja se voi itse asiassa johtaa korkeampaan ennakonpidätyksen määrään.
Prosenttimääräinen ennakonpidätys
Toisen vaihtoehdon mukaan työnantajasi pidättää liittovaltion tuloveroa varten kiinteän prosenttiosuuden bonuksestasi. Vuoden 2019 lopusta alkaen kiinteä prosenttiosuus on kaksikymmentäkaksi prosenttia.
Bonukset yli miljoona dollaria
Jos saat yli miljoonan dollarin suuruisen bonuksen, kaikki miljoonaan dollariin asti pidätetään ennakonpidätyksenä samalla edellä käsitellyllä kahdellakymmenelläkahdella prosentilla. Yli 1 miljoonan dollarin palkkion osalta ennakonpidätys on kolmekymmentäseitsemän prosenttia.
Vuoden lopussa maksettava 1,75 miljoonan dollarin bonus johtaisi siis 1 252 500 dollarin suuruiseen sekkiin. Työnantaja pidättäisi 22 prosenttia ensimmäisestä miljoonasta dollarista (220 000 dollaria) ja 37 prosenttia lopuista 750 000 dollarista (277 500 dollaria), jolloin ennakonpidätyksen kokonaismäärä olisi 497 500 dollaria. Ainakin bonuksesi oli kuitenkin enemmän kuin hedelmäkori.
Jos tarvitset apua Kalifornian palkkaverotukseen liittyvissä asioissa, Enterprise Consultants Groupin veroneuvojat ovat käytettävissäsi vastaamaan kysymyksiisi ja keskustelemaan oikeuksistasi ja vaihtoehdoistasi. Ota meihin yhteyttä jo tänään verkossa tai numerossa (800) 575-9284 ja kysy, miten voimme auttaa sinua.