401(k) Minimum Distributions:

401(k)-tilit ovat työpaikan eläkesäästöohjelmia, joihin työntekijät voivat osallistua veroja edeltävillä dollareilla, ja joskus he saavat työnantajilta vastaavia maksuja.

Työpaikan 401(k)-tileihin osallistuvien on tunnettava 401(k)-tilin vaadittujen vähimmäistulojen jakamista koskevat säännöt, koska RMD-sääntöjen mukaan tilien haltijoiden on aloitettava rahan nostaminen 72 vuoden iässä, tai he joutuvat kärsimään huomattavia IRS:n seuraamuksia, joiden suuruus on 50 prosenttia siitä määrästä, joka olisi pitänyt nostaa.

Tässä oppaassa selitetään, miksi RMD:t ovat olemassa, mitkä ovat 401(k)-järjestelyjen RMD-säännöt, mitä poikkeuksia on olemassa, miten RMD:t voidaan välttää ja miten RMD:t vaikuttavat sinuun, jos perit 401(k)-järjestelyn.

Miksi vaaditut vähimmäismaksut ovat olemassa

Hallitus tarjoaa verohelpotuksia eläkesäästämiselle sallimalla työntekijöiden maksaa 401(k)-järjestelmään veroja edeltävillä varoilla ja nauttia verovapaasta kasvusta 401(k)-järjestelmässä oleville sijoituksille.

Setä Samuli haluaa kuitenkin kerätä oman osuutensa rahoista lopulta, joten RMD-säännöt ovat olemassa sen varmistamiseksi, että 401(k)-järjestelmään sijoittaneet alkavat nostaa rahaa eläkkeelle siirtymisen aikana.

RMD-säännöt varmistavat, että työntekijät nostavat vuosittain tietyn vähimmäismäärän rahaa elinajanodotteensa perusteella. RMD-sääntöjä noudattavat nostot verotetaan tavanomaisena tulona.

Velvoittamalla 401(k)-tilinhaltijat ottamaan RMD:t hallitus tekee myös mahdottomaksi sen, että varakkaammat eläkeläiset voivat jättää 401(k)-varansa kasvamaan verovapaasti loputtomiin ennen kuin he siirtävät tilivarat perillisille.

RMD-säännöt 401(k)-järjestelyissä

Aiemmin RMD-säännöissä edellytettiin, että työntekijöiden oli aloitettava RMD:n ottaminen viimeistään sen vuoden huhtikuun 1. päivänä, jona tilinomistaja täytti 70 1/2 vuotta. Säännöt kuitenkin muuttuivat joulukuussa 2019 voimaan tulleen Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act -lain myötä. SECURE-lain tekemien muutosten vuoksi niiden, jotka täyttävät 70 vuotta 1. heinäkuuta 2019 jälkeen, ei tarvitse aloittaa RMD:iden ottamista ennen 72 ikävuotta.

RMD:t on otettava paitsi 401(k)-järjestelyistä myös muista eläkejärjestelyistä, mukaan lukien erityyppiset IRA:t. Näihin kuuluvat SEP- ja Simple IRA:t sekä 403(b)-, 457(b)-, voitonjakojärjestelyt ja muut maksupohjaiset järjestelyt. RMD:n määrä perustuu tilin saldoon ja elinajanodotteeseen.

IRS tarjoaa työpapereita ja taulukoita RMD:n laskemiseksi. Jos et ota RMD:tä, joudut maksamaan 50 prosentin sakon nostamatta jättämästäsi määrästä. Jos sinulla on siis 5 000 dollarin RMD-erä, etkä ota rahaa 401(k)-järjestelmästäsi, menetät 2 500 dollaria.

Poikkeuksia RMD:hen

Vaikka 401(k):n RMD:n suhteen ei yleensä ole joustovaraa, on yksi poikkeus. Jos olet edelleen töissä järjestelyäsi rahoittavassa yrityksessä, kun täytät 70 1/2, etkä omista vähintään 5 prosenttia kyseisestä yrityksestä, voit ehkä välttää RMD-maksut niin kauan kuin olet työsuhteessa — tosin kaikki järjestelyt eivät salli tätä.

Kun lähdet kyseisestä yrityksestä, sinun on kuitenkin aloitettava nostot. Muista myös, että tämä poikkeus koskee vain 401(k)-järjestelmiä. Jos sinulla on IRA 401(k):n lisäksi, sinun on otettava RMD:t riippumatta siitä, oletko tuolloin vielä töissä.

Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) keskeytti myös RMD:t vuodeksi 2020 uuden koronaviruspandemian vuoksi. Tätä RMD:n keskeyttämistä ei ole jatkettu vuoteen 2021; eläkeläisten, jotka ovat 72-vuotiaita tai vanhempia vuonna 2021, on otettava vähimmäismaksut seuraamusten välttämiseksi.

Miten välttää RMD:t

Paras tapa välttää RMD:t (ja niistä aiheutuvat verot) on vaihtaa perinteinen 401(k)-järjestelmä Roth IRA:ksi.

Roth IRA:t rahoitetaan verojen jälkeisillä dollareilla, joten välittömiä verosäästöjä ei synny, kun maksat. Rahasi kasvavat kuitenkin verovapaasti, eikä nostoja eläkkeellä veroteta lainkaan.

Lisäksi Roth IRA:t eivät edellytä RMD:tä, mikä tarkoittaa, että voit jättää rahasi suunnitelmaan loputtomiin ja antaa niiden kasvaa. Huomaa, että Roth 401(k)-rahastot eivät ole vapautettuja RMD:stä, vaikka ne rahoitetaankin verojen jälkeisellä rahalla.

Rahojen siirtäminen perinteisestä 401(k)-rahastosta Roth-tilille on veronalainen tapahtuma, ja se voi viivästyttää rangaistuksettomien kotiutusten saamista, joten varmista, että tunnet säännöt ennen kuin teet siirron.

RMD:t perittyjen tilien osalta

Jos perit 401(k)-tilin joltakulta toiselta, sinun on myös otettava RMD:t. Säännöt siitä, milloin ja miten sinun on otettava ne, vaihtelevat kuitenkin muun muassa sen mukaan, oletko vainajan puoliso vai muu edunsaaja kuin puoliso.

• Jos perit puolisoltasi 401(k)-tilin, voit valita, siirrätkö rahat omaan 401(k)- tai IRA-tiliisi ja otat RMD:t ikään kuin tili olisi ollut koko ajan omaasi, vai siirrätkö varat perittyyn IRA:han ja otat osingonjaon eliniänodotteesi perusteella IRS:n Single Life Expectancy -taulukon avulla. Maksut on yleensä aloitettava siihen vuoteen mennessä, jona puolisosi olisi täyttänyt 72 vuotta, tai puolisosi kuolemaa seuraavan vuoden joulukuun 31. päivään mennessä, jos puolisosi oli 72-vuotias tai vanhempi.
• Jos saat perinnön muulta kuin puolisoltasi, joka on kuollut 1.1.2020 jälkeen, sinun on yleensä siirrettävä rahat perittyyn IRA:han ja nostettava kaikki varat 10 vuoden kuluessa. ”Nimettyihin edunsaajiin”, kuten vammaisiin henkilöihin, sovelletaan kuitenkin eri sääntöjä.

Jos sinulla on 401(k), muista lukea vaadittua vähimmäistulonjakoa koskevat säännöt, jotta et tule yllätetyksi myöhemmin. Viimeinen asia, mitä haluat, on luopua osasta kovalla työllä ansaitsemistasi säästöistä, koska et ole ottanut RMD:tä ajoissa.

Trendi

• {{otsikko }}

The Motley Foolilla on tiedonantokäytäntö.