Los fideicomisos para necesidades especiales pueden ser muy útiles para las personas discapacitadas que tienen demasiados bienes para tener derecho a Medicaid. En el caso de las personas menores de 65 años, el exceso de activos puede transferirse a un fideicomiso de «primera parte» o «auto-liquidación». Existe otra opción para ayudar a las personas a mantener su derecho a Medicaid, conocida como fideicomiso mancomunado.
- ¿Qué es un fideicomiso mancomunado?
- Requisitos básicos de un fideicomiso mancomunado
- Discapacidad definida
- Asociación sin ánimo de lucro
- En beneficio exclusivo del individuo
- Quién puede establecer la cuenta de fideicomiso
- Disposición de devolución
- Gastos permitidos
- Desembolsos no permitidos
- Cuando se aplican las penalidades de transferencia
¿Qué es un fideicomiso mancomunado?
Como su nombre indica, un fideicomiso mancomunado contiene los activos de varias personas. Los activos se reúnen para su administración, pero se separan en una subcuenta para el beneficio exclusivo de la persona discapacitada. Este acuerdo es similar al de un banco; el banco agrupa todos los depósitos, pero cada cliente mantiene una cuenta separada.
Lo más significativo de un fideicomiso mancomunado es que pueden participar personas de cualquier edad (sin embargo, las transferencias realizadas por personas mayores de 65 años podrían estar sujetas a penalizaciones por transferencia; véase más adelante).
Requisitos básicos de un fideicomiso mancomunado
Un fideicomiso mancomunado es un fideicomiso de propósito especial creado bajo la ley federal. La ley requiere que el fideicomiso se establezca de acuerdo con reglas estrictas. A continuación se detallan los componentes clave de un fideicomiso mancomunado correctamente redactado.
- El fideicomiso mancomunado es establecido y mantenido por una asociación sin ánimo de lucro.
- Cada individuo tiene una cuenta separada, conocida como subcuenta, pero todos los activos se reúnen para fines de inversión y gestión de acuerdo con los términos de un fideicomiso principal.
- Cada subcuenta puede utilizarse únicamente en beneficio de la persona discapacitada.
- Una subcuenta puede ser creada por la persona discapacitada, un padre, abuelo o tutor o por un tribunal.
- El fideicomiso pagará al estado o estados la cantidad restante en el fideicomiso tras el fallecimiento del individuo discapacitado, hasta una cantidad igual al importe total de los costes médicos pagados en nombre del individuo bajo el plan o planes de Medicaid del estado.
Discapacidad definida
Para que se aplique la excepción del fideicomiso mancomunado, el beneficiario del fideicomiso debe ser discapacitado, tal y como se define este término para poder optar a la SSI. Esta definición requiere que la persona cumpla los siguientes criterios.
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La persona debe tener una discapacidad grave que haya durado, o se pueda esperar que dure, al menos un año.
- La discapacidad debe ser lo suficientemente grave como para impedir que la persona realice un trabajo sustancial y remunerado. (Para obtener más información, consulte nuestra sección sobre la elegibilidad médica para la discapacidad en disabilitysecrets.com.)
Asociación sin ánimo de lucro
Una asociación sin ánimo de lucro, a efectos de esta excepción de fideicomiso mancomunado, es cualquier organización que haya sido establecida y certificada bajo los estatutos sin ánimo de lucro de un estado.
En beneficio exclusivo del individuo
Todos los activos aportados por el individuo y mantenidos en la subcuenta deben utilizarse únicamente en beneficio del individuo. Si el fideicomiso permite cualquier beneficio a cualquier otra persona o entidad durante la vida del individuo, el fideicomiso dejará de ser un fideicomiso con fines especiales.
Quién puede establecer la cuenta de fideicomiso
Un fideicomiso de necesidades especiales de primera parte, o auto-liquidado, sólo puede ser establecido por un padre, abuelo, tutor o un tribunal. La persona discapacitada no puede establecer un fideicomiso de necesidades especiales de primera parte de forma independiente.
Un fideicomiso mancomunado, sin embargo, tiene la ventaja añadida de poder ser establecido por la persona discapacitada, siempre y cuando ésta sea legalmente competente.
Disposición de devolución
Aunque algunos estados han exigido que una parte o la totalidad de los fondos del fideicomiso que queden a la muerte de la persona discapacitada se devuelvan a la agencia estatal de Medicaid, muchos estados permiten que el beneficiario elija que la organización benéfica que gestiona el fideicomiso mancomunado se quede con el saldo a la muerte de la persona.
Gastos permitidos
El fiduciario de un fideicomiso mancomunado puede utilizar los activos para los siguientes fines:
- Asignación por necesidades personales
- Primas de seguro médico para el discapacitado
- Gastos médicos necesarios
- Asignación por manutención de la familia o del cónyuge
- Gastos legales y profesionales, incluido el fiduciario, contabilidad, tutor, curador y honorarios de abogados
- gastos de entierro prepagados
- gastos de manutención para comida, ropa y alojamiento, y
- necesidades de entretenimiento, educativas o vocacionales o artículos consistentes con las necesidades del individuo.
Desembolsos no permitidos
Si se realizan desembolsos del fideicomiso que no son en beneficio del individuo, los pagos o desembolsos indebidos pueden ser tratados como una transferencia sujeta a una sanción. Entre los desembolsos no admisibles se encuentran los siguientes:
- regalos, pagos, o préstamos a o en beneficio de cualquier persona que no sea la persona discapacitada
- pagos de manutención de los hijos y de la pensión alimenticia
- pago de todos los gastos de alojamiento de un hogar compartido
- gastos de vacaciones de los miembros de la familia
- pagos de deudas anteriores
- primas de seguro médico de otras personas
- fondos de entierro que no cumplan los requisitos de la ley estatal, y
- impuestos sobre la renta (a menos que se establezca una obligación fiscal real).
Cuando se aplican las penalidades de transferencia
Una de las principales ventajas de utilizar un fideicomiso de propósito especial es evitar una penalidad de transferencia de Medicaid por transferir activos en exceso a un fideicomiso. La ley federal dice que, dado que uno de los requisitos de un fideicomiso de propósito especial es que el estado tiene derecho a reembolsar sus gastos después del fallecimiento del individuo, no se debe imponer ninguna penalización por transferencia.
Algunos estados sí imponen una penalización por transferencia de activos a fideicomisos agrupados si el individuo discapacitado tiene 65 años o más. En cambio, si la persona discapacitada es menor de 65 años, no se impondrá ninguna penalización por transferencia si el fideicomiso también cumple los requisitos de un fideicomiso de primera parte para necesidades especiales (lea nuestro artículo sobre los requisitos de un fideicomiso de primera parte).