Wie viel Steuern Sie zahlen, wenn Sie Geld von einem individuellen Rentenkonto (IRA) abheben, hängt von der Art des IRA, Ihrem Alter und sogar vom Zweck der Abhebung ab. Manchmal ist die Antwort gleich null – Sie müssen keine Steuern zahlen. In anderen Fällen müssen Sie auf das abgehobene Geld Einkommensteuer zahlen. Sie können sogar eine zusätzliche Strafe zahlen, wenn Sie das Geld vor dem Alter von 59½ Jahren abheben. Andererseits kann es sein, dass Sie ab einem bestimmten Alter jedes Jahr einen Teil des Geldes abheben und darauf Steuern zahlen müssen.
Es gibt mehrere IRA-Optionen und viele Möglichkeiten, diese Konten zu eröffnen, aber die Roth IRA und die traditionelle IRA sind bei weitem die am weitesten verbreiteten Arten. Die Auszahlungsregeln für andere Arten von IRAs sind ähnlich wie bei der traditionellen IRA, mit einigen kleinen einzigartigen Unterschieden. Dazu gehören die SEP IRA, die Simple IRA und die SARSEP IRA. Für jede dieser Arten gelten andere Regeln, wer sie eröffnen kann. Bevor wir uns mit den Einzelheiten befassen, sollten Sie wissen, dass der Internal Revenue Service (IRS) eine Entnahme aus einer IRA als „Ausschüttung“ bezeichnet.
Key Takeaways
- Nur Roth IRAs bieten steuerfreie Entnahmen. Die Einkommenssteuer wurde bei der Einzahlung des Geldes gezahlt.
- Wenn Sie Geld vor dem Alter von 59½ Jahren abheben, müssen Sie Einkommenssteuer und sogar eine Strafe von 10 % zahlen, es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Ausnahme oder ziehen Roth-Beiträge ab (aber nicht Roth-Erträge).
- Im Alter von 72 Jahren müssen Sie Geld von jeder Art von IRA außer einer Roth IRA abheben – unabhängig davon, ob Sie es brauchen oder nicht – und darauf Einkommenssteuern zahlen.
Steuerfreie Abhebungen: Nur Roth IRAs
Wenn Sie in eine Roth IRA investieren, zahlen Sie Ihr Geld ein, nachdem es bereits versteuert wurde. Wenn Sie das Geld abheben, vermutlich nach Ihrem Eintritt in den Ruhestand, zahlen Sie keine Steuern auf das abgehobene Geld oder auf die von Ihren Investitionen erzielten Gewinne. Das ist ein erheblicher Vorteil.
Um diese steuerfreie Abhebung in Anspruch nehmen zu können, muss das Geld in der IRA eingezahlt und mindestens fünf Jahre lang gehalten worden sein, und Sie müssen mindestens 59½ Jahre alt sein.
Wenn Sie das Geld vor dieser Zeit benötigen, können Sie Ihre Beiträge ohne Steuerstrafe abheben. Es ist Ihr Geld, und Sie haben bereits Steuern darauf gezahlt.
Auf die Anlagegewinne können Sie jedoch nicht zugreifen. Führen Sie sorgfältig Buch über alle Abhebungen vor Vollendung des 59½. Lebensjahres und teilen Sie dem Treuhänder mit, dass er nur Ihre Beiträge abrufen darf, wenn Sie Geld vorzeitig abheben. Wenn Sie dies nicht tun, können die gleichen Strafen wie bei der vorzeitigen Entnahme von Geldern aus einer traditionellen IRA fällig werden.
Wenn Sie versehentlich Anlagegewinne und nicht nur Ihre Beiträge aus einer Roth IRA abheben, bevor Sie 59½ Jahre alt sind, können Sie ebenfalls eine Strafe von 10 % zahlen. Es ist von entscheidender Bedeutung, sorgfältige Aufzeichnungen zu führen.
„Für einen Anleger im Ruhestand, der eine 401(k) hat, kann eine wenig bekannte Technik eine unverbindliche Entnahme einer Roth IRA im Alter von 55 Jahren ohne die 10%ige Strafe ermöglichen“, sagt James B. Twining, Gründer und CEO von Financial Plan Inc. in Bellingham, Wash. „Die Roth IRA wird in die 401(k) umgedreht und dann im Rahmen der Ausnahmeregelung im Alter von 55 Jahren abgehoben“
Das Wissen, dass Sie Geld straffrei abheben können, könnte Ihnen die Zuversicht geben, mehr in eine Roth IRA zu investieren, als Sie es sonst tun würden. Wenn Sie wirklich genug für den Ruhestand haben wollen, ist es natürlich besser, das Geld nicht vorzeitig abzuheben, damit es weiterhin steuerfrei auf Ihrem Konto wachsen kann.
Steuern auf traditionelle IRA-Abhebungen
Geld, das in eine traditionelle IRA eingezahlt wird, wird anders besteuert als Geld in einer Roth. Sie zahlen Ihr Einkommen vor der Steuer ein. Jeder Dollar, den Sie einzahlen, verringert Ihr steuerpflichtiges Einkommen in dem betreffenden Jahr um diesen Betrag. Wenn Sie das Geld abheben, werden sowohl die ursprüngliche Investition als auch die damit erzielten Gewinne in dem Jahr, in dem Sie es abheben, mit Ihrem Einkommenssteuersatz besteuert.
Wenn Sie jedoch Geld abheben, bevor Sie das Alter von 59½ Jahren erreicht haben, wird zusätzlich zur regulären Einkommenssteuer eine Strafe von 10 % auf der Grundlage Ihrer Steuerklasse erhoben.Es gibt einige Ausnahmen von dieser Strafe (siehe unten).
Vermeidung der Strafe für vorzeitige Abhebungen
Es gibt einige Härtefall-Ausnahmen von der Strafe für die Abhebung von Geld aus einer traditionellen IRA oder dem Investment-Earnings-Teil einer Roth IRA, bevor Sie das Alter von 59½ Jahren erreichen. Zu den üblichen Ausnahmen für Sie oder Ihre Erben gehören:
- Qualifizierte Bildungsausgaben
- Qualifizierter Erst-Erwerb eines Eigenheims
- Invalidität des IRA-Eigentümers
- Tod des IRA-Eigentümers
- Einzug der Steuerbehörde in den Plan
- Nicht erstattete medizinische Kosten
- Einberufung eines Militärreservisten
Die Ausnahmen der Steuerbehörde sind für IRAs und 401(k)-Pläne etwas unterschiedlich; sie unterscheiden sich sogar ein wenig für die verschiedenen Arten von IRAs.
Sie entgehen auch der Steuerstrafe, wenn Sie eine IRA-Einzahlung vornehmen und Ihre Meinung bis zum verlängerten Fälligkeitsdatum der Steuererklärung des betreffenden Jahres ändern. Sie können das Geld abheben, ohne die Strafe zahlen zu müssen. Natürlich wird das Geld dann zum steuerpflichtigen Einkommen des Jahres hinzugerechnet.
Das andere Mal riskieren Sie eine Steuerstrafe für einen vorzeitigen Abzug, wenn Sie das Geld von einer IRA in eine andere qualifizierte IRA übertragen. Am sichersten ist es, wenn Sie mit Ihrem IRA-Treuhänder zusammenarbeiten, um eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder zu arrangieren, auch direkte Übertragung genannt. Wenn Sie einen Fehler machen und versuchen, das Geld ohne die Hilfe eines Treuhänders zu übertragen, könnten Sie am Ende Steuern schulden.
„Die meisten Pläne erlauben es Ihnen, den Namen, die Adresse und die Kontonummer der empfangenden Einrichtung auf ihren Überweisungsformularen anzugeben. Auf diese Weise müssen Sie das Geld nie anfassen und laufen nicht Gefahr, bei einer versehentlichen vorzeitigen Ausschüttung Steuern zu zahlen“, sagt Kristi Sullivan, zertifizierte Finanzplanerin von Sullivan Financial Planning LLC in Denver, Colo.
„Was IRA-Rollover betrifft, so können Sie nur einen pro Jahr durchführen, bei dem Sie physisch Geld aus einer IRA abheben, den Erlös erhalten und dann innerhalb von 60 Tagen das Geld in eine andere IRA einzahlen. Ein zweiter Rollover ist voll steuerpflichtig“, sagt Morris Armstrong, ein registrierter Anlageberater bei Armstrong Financial Strategies in Cheshire, Conn.
Sie sollten Roth IRA-Fonds nicht mit anderen Arten von IRAs mischen. Wenn Sie das tun, werden die Roth IRA-Gelder steuerpflichtig.
Einige Staaten erheben auch Strafen für vorzeitige Abhebungen.
Wenn Sie bei einer Abhebung Einkommenssteuer schulden
Wenn Sie das Alter von 59½ Jahren erreicht haben, können Sie Geld ohne eine 10%ige Strafe von jeder Art von IRA abheben.
Wenn es sich um eine Roth IRA handelt und Sie eine Roth IRA seit fünf Jahren oder länger besitzen, schulden Sie keine Einkommenssteuer auf die Abhebung. Wenn nicht, dann schon.
Geld, das in eine traditionelle IRA eingezahlt wird, wird anders behandelt als Geld in einer Roth IRA.
Wenn es sich um eine traditionelle IRA, eine SEP IRA, eine Simple IRA oder eine SARSEP IRA handelt, müssen Sie auf den Betrag, den Sie abheben, Steuern zu Ihrem aktuellen Steuersatz zahlen. Wenn Sie beispielsweise in der Steuerklasse von 22 % liegen, wird Ihre Abhebung mit 22 % besteuert.
Solange Sie Ihr Geld in einer traditionellen IRA belassen, bis Sie einen weiteren wichtigen Altersmeilenstein erreichen, müssen Sie keine Einkommensteuer zahlen. Sobald Sie 72 Jahre alt sind, müssen Sie eine Auszahlung aus einer traditionellen IRA vornehmen. (Das Alter war bis zur Verabschiedung des SECURE-Gesetzes (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) im Dezember 2019 auf 70½ Jahre festgesetzt).
Das Finanzamt hat bestimmte Vorschriften darüber, wie viel Sie jedes Jahr abheben müssen, die vorgeschriebene Mindestausschüttung (RMD). Wenn Sie den vorgeschriebenen Betrag nicht abheben, können Sie mit einer saftigen Steuer von 50 % auf den nicht ausgeschütteten Betrag belastet werden.
Für Ihre Roth IRA gibt es keine RMD-Anforderungen, aber wenn nach Ihrem Tod Geld übrig bleibt, müssen Ihre Begünstigten möglicherweise Steuern zahlen. Es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie Ihre Begünstigten die Gelder abheben können, und sie sollten sich von einem Finanzberater oder dem Roth-Treuhänder beraten lassen.
Das Fazit
Das Geld, das Sie in eine IRA einzahlen, sollte das Geld sein, das Sie für den Ruhestand beiseite legen wollen, aber manchmal kommen unerwartete Umstände dazwischen. Wenn Sie erwägen, Geld vor dem Ruhestand abzuheben, informieren Sie sich über die Regeln bezüglich einer Strafe und versuchen Sie, die zusätzliche Zahlung von 10 % an das Finanzamt zu vermeiden.
Wenn Sie glauben, dass Sie vor dem Ruhestand Mittel für Notfälle benötigen, sollten Sie zumindest einen Teil Ihres Geldes in eine Roth IRA einzahlen, damit Sie bei Bedarf ohne Strafe darauf zugreifen können.