Im Jahr 2017 berichtete die National Funeral Directors Association, dass die durchschnittlichen Kosten für eine Beerdigung 7.360 US-Dollar für eine Besichtigung und Beerdigung ohne Gewölbe, 8.755 US-Dollar für eine Besichtigung und Beerdigung mit Gewölbe und 6.260 US-Dollar für eine Besichtigung und Einäscherung betragen. Diese Zahlen berücksichtigen weder die Kosten für den Friedhof, das Grabmal oder den Markt noch verschiedene optionale Gebühren für Dinge wie Nachrufe und Blumen. Unabhängig von Ihrer finanziellen Situation handelt es sich hierbei um eine beträchtliche Ausgabe, die die Finanzen einer Familie stark belasten kann, insbesondere wenn der Tod unerwartet eintritt oder nicht richtig geplant wurde. Der Verlust eines geliebten Menschen ist schon schmerzhaft genug, und das Letzte, was Hinterbliebene brauchen, ist das Gefühl, dass sie dem Verstorbenen aufgrund hoher Kosten nicht den letzten Gruß geben, den er verdient oder gewünscht hat. Bestattungsfonds sind eines der rechtlichen Instrumente, die für die Vorausplanung und Finanzierung von Dienstleistungen im Todesfall zur Verfügung stehen.
Die Einrichtung eines Bestattungsfonds stellt sicher, dass Ihre letzten Wünsche respektiert werden, und trägt dazu bei, den Stress Ihrer Familie im Zusammenhang mit den letzten Ausgaben zu verringern, damit sie sich auf die Feier Ihres Lebens konzentrieren können. Es gibt zwei Haupttypen von Beerdigungstrusts: widerrufliche und unwiderrufliche Trusts. Beide haben verschiedene Vor- und Nachteile, die Sie bei der Entscheidung für die beste Lösung berücksichtigen sollten.
Was ist ein Funeral Trust?
Funeral Trusts sind rechtlich bindende Vereinbarungen zwischen einer Person und einem Bestattungsunternehmen oder Bestattungsdienstleister. In vielen Fällen einigen sich beide Parteien zum Zeitpunkt der Einrichtung des Trusts auf die Kosten, wodurch der Preis effektiv „festgeschrieben“ wird, so dass der ursprüngliche Preis auch dann eingehalten wird, wenn ein Teil oder alles, was im Voraus finanziert wurde, zum Zeitpunkt des Todes einer Person teurer wird. Der Treuhandfonds kann entweder in voller Höhe zum Zeitpunkt seiner Einrichtung oder in geplanten Raten finanziert werden. Innerhalb des Trusts ist die Person, die ihre Beerdigung im Voraus plant und bezahlt, der Treugeber (auch bekannt als Settlor oder Grantor), während der Treuhänder oft das Bestattungsunternehmen oder der Friedhof ist, der die Waren und Dienstleistungen bereitstellt (oder manchmal eine Treuhandgesellschaft oder Bank). Der Begünstigte ist das Bestattungsunternehmen, das die Gelder aus dem Treuhandvermögen erhält, wobei der Verstorbene eine Art Begünstigter ist, da er die vom Treuhandvermögen bezahlten Dienstleistungen erhält.
Bestattungs-Trusts ermöglichen es einer Person, nicht nur ihre eigene Beerdigung zu finanzieren, sondern auch die Einzelheiten zu planen. Eine solche Vorausplanung gibt Ihnen ein Maß an Kontrolle darüber, was nach Ihrem Ableben mit Ihnen geschieht, das sonst unmöglich ist. Sie können die Einzelheiten Ihrer Sterbebegleitung, Beerdigung und letzten Ruhestätte genau festlegen, und da Sie für diese spezifischen Produkte und Dienstleistungen bezahlen, wissen Sie, dass sie auch genau so erbracht werden. Möchten Sie beigesetzt oder eingeäschert werden? Wenn Sie sich für eine Beerdigung entscheiden, wo möchten Sie ein Grab haben? Welche Art von Grabstein wünschen Sie? Gibt es irgendwelche religiösen Riten, Verpflichtungen oder Bräuche zu beachten? Möchten Sie einbalsamiert werden? Wird es eine Trauerfeier geben und wenn ja, soll diese im offenen oder geschlossenen Sarg stattfinden? Wenn Sie eingeäschert werden, welche Art von Urne wünschen Sie? Soll sie beigesetzt, in einem Mausoleum beigesetzt oder bei einem geliebten Menschen aufbewahrt werden? Möchten Sie, dass Ihre Asche verstreut wird? Wo und von wem? Es gibt zahllose Details zu bedenken, und die Vorplanung gibt Ihnen die Möglichkeit, sich direkt in den Entscheidungsprozess einzubringen.
Widerrufliche Bestattungstrusts
Wenn ein widerruflicher Bestattungstrust eingerichtet wird, behält der Treugeber die Kontrolle über sein gesamtes Vermögen im Trust. Er behält sich auch das Recht vor, jederzeit Änderungen an den Vertragsbedingungen vorzunehmen. Dazu gehört auch die Möglichkeit, den Trust ganz aufzulösen und wieder direkten Zugriff auf sein Vermögen zu erhalten, um es anderweitig zu verwenden. Der wohl größte Vorteil von widerruflichen Treuhandschaften ist, dass der Treugeber die Freiheit und Flexibilität hat, die Bedingungen der Treuhandschaft zu ändern oder sein Geld ganz zurückzunehmen. Natürlich erhält er bei Auflösung des Trusts nach seinem Tod nicht mehr die zuvor vereinbarten Dienstleistungen und Produkte. Ein großer Nachteil für viele ist, dass das Kapital eines solchen Trusts als anrechenbarer Vermögenswert gilt und sich negativ auf den Anspruch auf Medicaid-Leistungen auswirken kann – und im Allgemeinen auch wird. Wenn der Erhalt von Medicaid-Leistungen oberste Priorität hat, sollten Sie sich für einen unwiderruflichen Trust entscheiden.
Widerrufliche Bestattungstrusts
Wie der Name schon sagt, können unwiderrufliche Trusts nach ihrer Errichtung nicht mehr geändert werden. Der Treugeber verzichtet auf die Kontrolle und das Eigentum an den Vermögenswerten, die er in den Trust einbringt. Die offensichtliche negative Auswirkung ist, dass Sie nicht an das Geld herankommen, das Sie in den Trust eingezahlt haben, falls sich Ihre Pläne ändern oder eine finanzielle Notlage eintritt. Ein wesentlicher Vorteil besteht jedoch darin, dass diese Gelder, da sie effektiv in das Eigentum des Trusts als Körperschaft übergehen, nicht in das Gesamtvermögen des Treugebers einfließen. Dies kann dazu beitragen, dass der Dollarbetrag des Vermögens einer Person so niedrig ist, dass sie für Medicaid in Frage kommt. Aus steuerlicher Sicht hat dieses Geld keinen Einfluss auf die Steuerpflicht einer Person, und die Steuern auf den Trust werden vom Treuhänder und nicht vom Treugeber gezahlt. Der Treuhänder muss das Formular 1041-QFT im Namen des Trusts einreichen und dessen Einkommensteuerschuld melden. Diese Trusts sind besonders sicher, da das Geld nur zur Deckung der Sterbekosten verwendet werden kann und für künftige Klagen oder Gläubiger unantastbar ist.
Eine Entscheidung treffen
Das für Sie geeignete Instrument zur Planung der Bestattungskosten hängt stark von Ihren Zielen und Ihrer finanziellen Lage ab. Wenn Sie zu dem Schluss kommen, dass ein Beerdigungstrust für Sie am sinnvollsten ist, müssen Sie die Vor- und Nachteile von widerruflichen und unwiderruflichen Trusts im Hinblick auf Ihre individuelle Situation abwägen. Personen, die an der Einrichtung eines Bestattungsvertrags interessiert sind, sollten ihre letzten Wünsche überdenken und sich mit einem Nachlass- oder Finanzplaner und einem Rechtsanwalt beraten. Bestattungsunternehmen, Friedhöfe und andere Unternehmen der Bestattungsbranche sollten die Vor- und Nachteile, Gesetze und steuerlichen Auswirkungen von Bestattungstrusts erörtern, bevor sie einen Trustvertrag abschließen. Wenden Sie sich an die Steuerfachleute von MKS&H, um mehr über Ihre Möglichkeiten zu erfahren.
Über MKS&H: McLean, Koehler, Sparks & Hammond (MKS&H) ist ein professionelles Dienstleistungsunternehmen mit Büros in Hunt Valley und Frederick. MKS&H hilft Eigentümern und Unternehmensleitern, erfolgreicher zu werden, indem es komplexe Finanzdaten in einen wirklich sinnvollen Kontext stellt. Wir konzentrieren uns jedoch nicht nur auf Geld und Daten, sondern auch auf die Entwicklung eines Verständnisses für Sie, Ihre Kultur und Ihre Unternehmensziele. Dieser Ansatz ermöglicht es unseren Kunden, ihr größtes Potenzial auszuschöpfen.
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