Unverfallbarkeit ist ein wichtiges Konzept in der Welt der betrieblichen Altersvorsorge. Den meisten Menschen wird der Begriff Unverfallbarkeit begegnen, wenn sie mit ihren vom Arbeitgeber gesponserten Altersversorgungsplänen wie einem 401(k)- oder 403(b)-Plan zu tun haben. In diesem Zusammenhang bezieht sich die Unverfallbarkeit darauf, wie viel von Ihrem Arbeitgeberzuschuss Ihnen tatsächlich zusteht. So funktioniert das Ganze.
Wie die Unverfallbarkeit funktioniert
Viele vom Arbeitgeber geförderte Altersvorsorgepläne bieten einen Arbeitgeberzuschuss zu den Beiträgen des Arbeitnehmers. So kann ein Arbeitgeber beispielsweise 50 Prozent der ersten 6 Prozent des Gehalts eines Arbeitnehmers, die auf das Konto eingezahlt werden, ergänzen. In diesem Fall steuert der Arbeitnehmer 6 % bei und erhält vom Arbeitgeber weitere 3 %, so dass sich eine Gesamtsumme von 9 % ergibt. Das ist kostenloses Geld und ein Grund, warum Experten den Arbeitnehmern empfehlen, den größtmöglichen Nutzen daraus zu ziehen.
Aber hier ist der Haken: Dieser Zuschuss gehört nicht vom ersten Tag an Ihnen. Ja, Ihre Beiträge gehören immer Ihnen, aber das Geld Ihres Arbeitgebers muss unter Umständen erst unverfallbar werden – und das kann Jahre dauern -, bevor es Ihnen vollständig zusteht. Damit das Geld unverfallbar wird, müssen Sie so lange bei dem Unternehmen beschäftigt bleiben, bis Sie die erforderliche Wartezeit erfüllt haben.
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Wenn Sie die Wartezeit nicht erfüllen, verfallen alle nicht unverfallbaren Zuwendungen.
Es gibt noch einige weitere nützliche Details zur Unverfallbarkeit:
- Die Unverfallbarkeit erstreckt sich oft über mehrere Jahre, in der Regel über drei oder vier Jahre.
- Ein Arbeitgeberzuschuss wird oft jedes Jahr anteilig unverfallbar; dieser Vorgang wird als gestaffelte Unverfallbarkeit bezeichnet. Wenn Ihr Zuschuss beispielsweise über vier Jahre hinweg unverfallbar wird, wird jedes Jahr ein Viertel des gesamten Zuschussbetrags unverfallbar.
- Eine andere Art der Unverfallbarkeit – Cliff Vesting – erfolgt auf einen Schlag. Sobald Sie die Unverfallbarkeitsfrist überschritten haben, gehören Ihnen 100 Prozent Ihres Matches.
- Sobald Sie die Unverfallbarkeitsfrist überschritten haben, werden in der Regel alle zukünftigen Matches sofort unverfallbar.
Warum sollte ein Unternehmen eine Unverfallbarkeitsfrist einführen? Eine Unverfallbarkeitsfrist kann die Fluktuation verringern und die Mitarbeiter länger an den Arbeitsplatz binden, was die Kosten des Arbeitgebers senkt. Auch andere Leistungen wie Aktien- oder Optionspläne für Arbeitnehmer können eine Sperrfrist vorsehen.
Viele Unternehmen verlangen jedoch keine Sperrfrist, und in diesen Fällen gehört der Zuschuss ganz Ihnen, sobald er auf Ihr Konto eingezahlt wurde. Das bedeutet nicht, dass Sie das Geld aus Ihrem Altersvorsorgeplan straffrei abheben können, aber Sie können den gesamten Betrag – Ihre Beiträge plus den Arbeitgeberzuschuss – mitnehmen, wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen.
Oder Sie können es in den 401(k)-Plan Ihres neuen Arbeitgebers oder in eine IRA übertragen.
Während es bei 401(k)-Plänen und anderen Plänen üblich ist, eine Unverfallbarkeitsfrist zu verlangen, ist bei anderen Pensionsplänen wie dem SEP IRA und dem SIMPLE IRA eine sofortige Unverfallbarkeit erforderlich.
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Ein Beispiel für die Unverfallbarkeit
Die gestaffelte Unverfallbarkeit gehört zu den typischsten Formen der Unverfallbarkeit und bietet den Arbeitnehmern jedes Jahr einen bestimmten Prozentsatz ihres Zuschusses, bis der Arbeitnehmer den gesamten Zuschuss und alle künftigen Zuschüsse besitzt. Lassen Sie uns ein Beispiel durchspielen, damit Sie sehen, wie es in der Praxis funktioniert.
Stellen Sie sich vor, Sie tragen 4 Prozent Ihres Gehalts bei und erhalten einen 100-prozentigen Zuschuss auf diese Mittel. Der Zuschuss ist über einen Zeitraum von vier Jahren unverfallbar. Der Einfachheit halber nehmen wir an, dass Sie jährlich 4.000 $ einzahlen, so dass Sie 4.000 $ an zusätzlichen Mitteln erhalten.
So würde Ihr Unverfallbarkeitsplan für die ersten fünf Jahre aussehen.
| Jahr / Prozentsatz unverfallbar | Jahr 1 | Jahr 2 | Jahr 3 | Jahr 4 | Jahr 5 | Kumulierter unverfallbarer Betrag |
| 1 / 25 Prozent | $1,000 | – | – | – | – | $1,000 |
| 2 / 50 Prozent | $2,000 | $2.000 | – | – | – | $4.000 |
| 3 / 75 Prozent | $3,000 | $3.000 | $3.000 | – | – | $9.000 |
| 4 / 100 Prozent | $4,000 | $4,000 | $4,000 | $4,000 | – | $16,000 |
| 5 / 100 Prozent | $4.000 | $4.000 | $4.000 | $4.000 | $4,000 | $20.000 |
Nach dem ersten Jahr besitzen Sie nur 25 Prozent Ihres Matches oder 1.000 $ der 4.000 $, die Sie erhalten haben. Am Ende des zweiten Jahres jedoch bedeutet dieser Unverfallbarkeitsplan, dass Sie 50 Prozent dessen, was Sie im ersten Jahr beigetragen haben – 2.000 $ – plus 50 Prozent dessen, was Sie im zweiten Jahr beigetragen haben – 2.000 $ – besitzen. Insgesamt verfügen Sie also über einen Betrag von 4.000 $ an vom Arbeitgeber verdoppelten Mitteln, die unverfallbar geworden sind.
Am Ende des vierten Jahres gehört das gesamte Geld, das verdoppelt wurde, Ihnen allein. Und in den Folgejahren werden die entsprechenden Mittel sofort unverfallbar, so dass sie Ihnen vollständig gehören.
Wenn Sie Ihre 401(k)-Fonds in Aktien und Anleihen investiert haben, kann der tatsächliche Geldbetrag auf dem Konto wesentlich höher (oder niedriger) sein als der ursprüngliche Betrag.
Fazit
Trotz des Ärgers über den Unverfallbarkeitszeitplan ist es wichtig, die entsprechenden Mittel Ihres Arbeitgebers zu nutzen. Und Sie müssen sich über die wirtschaftlichen Folgen im Klaren sein, die sich ergeben, wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, bevor die entsprechenden Mittel vollständig unverfallbar geworden sind. Wenn die Zahlen für Sie stimmen, könnte es durchaus sinnvoll sein, etwas länger zu warten, um sich einen höheren unverfallbaren Betrag zu sichern.
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