Nota editorului: în timpul crizei COVID-19, impozitul pe asigurări sociale funcționează puțin diferit în conformitate cu Legea CARES. Angajatorii au posibilitatea de a amâna impozitul de 6,2% care este folosit pentru a finanța securitatea socială. Aflați mai multe.
Taxa de securitate socială este o taxă federală care plătește lucruri precum prestațiile de securitate socială pe care le primiți de la guvernul federal atunci când ieșiți la pensie, prestațiile de supraviețuire pentru familia dumneavoastră în cazul în care muriți, prestațiile de invaliditate etc.
Dacă dumneavoastră, copiii dumneavoastră sau văduva (văduva) primiți vreodată vreun fel de venit de securitate socială, probabil că aceste impozite sunt cele care au plătit pentru el.
Atât angajații, cât și angajatorii trebuie să contribuie la impozitul de securitate socială. Impozitele pe salarii, cum ar fi Medicare și Social Security, sunt de obicei grupate împreună ca FICA („Federal Insurance Contributions Act”). Este, de asemenea, denumită și „taxa de asigurare pentru bătrânețe, supraviețuire și invaliditate” (OASDI), taxele de securitate socială contribuie la programele de securitate socială ale Administrației de Securitate Socială a Statelor Unite ale Americii (SSA) – prestații de pensionare, prestații de invaliditate, prestații pentru persoane dependente și supraviețuitori etc.
Dacă lucrați pe cont propriu, îi veți auzi pe specialiștii în fiscalitate referindu-se la impozitul pe asigurări sociale și Medicare ca fiind „impozitul pe activități independente.”
Cât de mare este?
Impozitul pe asigurări sociale este împărțit în mod egal între angajator și angajat. Fiecare dintre voi este responsabil pentru 6,2% din venitul impozabil al angajatului, până la un salariu maxim de 137.700 de dolari pe angajat pe an. (Internal Revenue Service se referă la această limită de venit ca fiind baza salarială.)
Cum se calculează
Pentru a calcula cât de mult impozit de securitate socială trebuie să rețineți din salariul individual al unui angajat, înmulțiți venitul brut al angajatului dvs. pentru perioada de plată curentă cu 6,2%, care este rata actuală a impozitului de securitate socială.
De exemplu, să spunem că salariul brut al unui angajat pentru luna curentă este de 2.000 de dolari. Pentru a calcula reținerea la sursă a impozitului de securitate socială pentru luna respectivă, ați face următorul calcul:
2.000 $ x 0,062 = 124 $
În acest caz, ați reține 124 $ din salariul angajatului și ați contribui dumneavoastră cu încă 124 $ la securitatea socială.
Să spunem acum că angajatul dumneavoastră câștigă mai mult decât baza salarială de 137.700 $ pentru 2020. Ei câștigă 140.000 de dolari pe an. Cât de mult impozit de securitate socială va trebui să rețineți din salariul lor în fiecare lună?
Este necesar să rețineți doar 6,2% din salariul lor pe primii 137.700 $ pe care îi câștigă, sau primii 11.475 $ pe care îi câștigă în fiecare lună. Nu rețineți pentru nici un salariu care depășește această sumă maximă.
Aceasta înseamnă că reținerea lunară la asigurările sociale ar fi:
11.475 $ x 0,062 = 711,45 $
Ce formulare fiscale trebuie să depun?
Angajatorii trebuie să depună Formularul IRS 941, Declarația trimestrială de impozit federal a angajatorului, pentru a raporta atât partea angajatului, cât și partea angajatorului din asigurările sociale și Medicare. Trebuie să depuneți formularul 941 trimestrial pentru a raporta aceste impozite.
De asemenea, va trebui să completați un W-2, care este o declarație combinată a salariului și a impozitului pe care trebuie să o furnizați fiecăruia dintre angajații dvs. o dată pe an pentru a arăta cât de mult au fost reținute impozitele FICA în acel an.
Cum plătesc efectiv aceste impozite?
Deși Formularul 941 este un formular fiscal trimestrial, veți face de fapt plățile pentru impozitul FICA lunar sau la fiecare două săptămâni, în funcție de cât de mult impozit FICA ați plătit în timpul „perioadei de retrospectivă” curente.
Perioada de retrospectivă curentă pentru anul fiscal 2020 este de la 1 iulie 2018 la 30 iunie 2019. Dacă ați raportat mai mult de 50.000 de dolari în impozite pe Formularul 941 în această perioadă, trebuie să depuneți impozitul de securitate socială la jumătate de săptămână. Dacă obligația dvs. fiscală a fost mai mică de 50.000 de dolari, trebuie să depuneți lunar.
IRS cere tuturor angajatorilor să depună impozitul pe salarii folosind sistemul online EFTPS.
Ce se întâmplă dacă nu am niciun angajat?
În continuare va trebui să depuneți impozitele Medicare și de asigurări sociale – pentru dvs. Acest lucru se numește impozit pe activități independente și reprezintă efectiv Medicare plus Social Security pentru dumneavoastră (care se ridică la 15,3% din venitul dumneavoastră total).
Dacă ați avut venituri din activități independente de 400 de dolari sau mai mult în timpul anului, trebuie să plătiți impozitul pe activități independente și să depuneți Schedule SE împreună cu declarația dumneavoastră de impozit federal pe venit (Formularul 1040), care trebuie depusă în general până la 15 aprilie.
Utilizați calculatorul nostru gratuit de impozit estimat pentru a vă da seama cât de mult impozit estimat veți datora.
„Credite” aici nu înseamnă „credite fiscale”, ci „puncte” pe care le câștigați pentru a vă califica pentru programele sociale ale SSA.
Acest sistem este complicat – puteți citi mai multe despre el în ghidul SSA privind creditele aici. Dar ideea generală este că primiți un „credit” pentru fiecare 1.410 dolari în câștiguri nete, pentru un maxim de patru credite pe an.
Pentru a vă califica pentru anumite programe de securitate socială, va trebui să câștigați un anumit număr de credite. De exemplu, dacă sunteți invalid la vârsta de 31 de ani, va trebui să fi câștigat 20 de credite în ultimii 10 ani pentru a fi eligibil pentru securitatea socială.
Aflați mai multe: Cum veți câștiga credite în 2020
.