Schimbul de case și impozitele

Dacă v-ați uitat vreodată la un reality show despre schimbarea caselor, este greu să nu fiți impresionat de profiturile uriașe pe care le pretind. Cine nu și-ar dori să cumpere o casă reparată și să o vândă pentru un câștig uriaș? Înainte să vă aruncați și să cumpărați acea casă din capătul străzii care are „atât de mult potențial”, trebuie să luați în considerare mai întâi implicațiile fiscale.

Property flipping este atunci când persoanele fizice, inclusiv agenții imobiliari, cumpără și revând case într-o perioadă scurtă de timp pentru un profit. Acest lucru include, de asemenea, cumpărarea și vânzarea unei proprietăți înainte de vânzarea sau construcția oficială a acesteia – un proces numit „vânzare prin cesiune”, dar uneori denumit și „shadow flipping”.

Câștig de capital versus venituri din afaceri

Cea mai mare diferență între profiturile de capital și profiturile din afaceri este rata de impozitare plătibilă. În cazul în care vânzarea unei proprietăți este considerată a fi de natură capitală, doar 50% din câștiguri sunt raportate în declarația de impozit general T1 ca venit la linia 12700 – Câștiguri de capital. Cu toate acestea, dacă vânzarea este considerată ca făcând parte dintr-o afacere, trebuie să completați formularul T2125 – Declarație privind activitățile comerciale sau profesionale, iar întregul profit net este supus impozitului.

Să spunem că ați cumpărat acel mic bungalow de la colț cu intenția de a-l vinde pentru un profit considerabil. În câteva săptămâni scurte, ați transformat acea casă specială pentru meșteșugari într-o casă de vis. Potrivit agentului dvs. imobiliar, puteți câștiga 20.000 de dolari dacă casa se vinde înainte de următoarea plată la bancă. Din cauza circumstanțelor care au înconjurat cumpărarea și vânzarea, CRA va trata probabil acei 20.000 de dolari ca venit de afaceri și va supune întreaga sumă impozitării.

Dacă ați fi cumpărat aceeași casă ca proprietate de închiriat, profiturile dvs. dintr-o eventuală vânzare ar fi fost considerate, cel mai probabil, câștiguri de capital. Deși venitul din închiriere pe care l-ați realizat ar juca un rol în calculul impozitului, ați fi impozitat doar cu o rată de 50%. Diferența constă în intenție. Dacă achiziționați o proprietate cu intenția de a obține un profit din vânzarea acesteia, aceasta este considerată, de obicei, ca fiind un venit de afaceri. Dacă intenția dvs. este ca proprietatea să genereze un venit continuu, aceasta este de obicei considerată capital.

Intenția nu este singurul factor pe care CRA îl ia în considerare atunci când vine vorba de capital față de venitul de afaceri. Numărul de proprietăți pe care le-ați vândut, intervalul de timp dintre achiziție și vânzare și natura renovărilor sunt, de asemenea, luate în considerare.

Dar nu este scutită dacă locuiesc acolo?

Dacă vă vindeți casa, sunteți, în general, scutit de impozitul pe câștigurile de capital dacă locuința a fost reședința dumneavoastră principală. Când vânzarea de case a devenit populară pentru prima dată, mulți oameni au profitat de această regulă, crezând că sunt mai deștepți decât CRA, evitând potențialele implicații fiscale. Ei declarau casa din proiect ca fiind reședința lor principală în timpul perioadei de renovare și, odată ce proprietatea era vândută, pur și simplu își schimbau adresa în cea mai nouă casă din proiect.

Nu a durat mult până când CRA a pus capac acestei practici prin impunerea unor cerințe mai stricte pentru desemnarea reședinței principale. Din nou, intenția la momentul achiziției, numărul de achiziții și vânzări și intervalul de timp dintre desemnările de reședință principală sunt toate luate în considerare la stabilirea scutirii. CRA ia măsuri pentru a aborda problema neconformității în sectorul imobiliar și pentru a se asigura că scutirea de impozit pentru reședința principală este solicitată numai de către cei care sunt eligibili pentru aceasta. În plus față de impozitul datorat la vânzare, puteți fi, de asemenea, supus unor penalități dacă nu raportați corect profiturile.

Acest link al CRA conține mai multe informații: Flipping case sau apartamente? Cunoașteți-vă obligațiile fiscale!

Ce ediție de TurboTax este potrivită pentru mine?

Dacă este vorba de venituri din afaceri, proprietăți de închiriat sau câștiguri de capital, TurboTax are software-ul potrivit pentru dvs. Răspundeți la câteva întrebări simple pe recomandatorul nostru de produse și vă putem ghida către ediția potrivită care va reflecta circumstanțele dvs. individuale.

Întotdeauna puteți începe declarația dvs. în TurboTax Free, iar dacă simțiți nevoia de asistență suplimentară, puteți face upgrade la oricare dintre edițiile noastre cu plată sau puteți obține ajutor live de la un expert cu serviciul nostru Assist & Review sau Full Service*. Dar nu vă faceți griji, în timp ce folosiți versiunea online a software-ului, atunci când alegeți să faceți upgrade, informațiile dvs. sunt preluate instantaneu, astfel încât să puteți relua de unde ați rămas.

*TurboTax Live Full Service nu este disponibil în Quebec.