Establishing Trusts
Un trust valabil în Florida ar putea fi descris ca o relație juridică în care un fiduciar deține titlul legal și administrează proprietatea pentru a servi interesele beneficiarului (beneficiarilor) care deține titlul echitabil al proprietății. Un constituitor cu capacitate juridică poate crea trusturi, iar intenția este de a înființa o donație în trust (un limbaj în documentul de fiducie în sensul de „în trust” va satisface această cerință). Constituitorul poate revoca un „living trust” revocabil. Constituitorul poate crea un trust care să intre în vigoare înainte de decesul său.
Acest lucru este cunoscut sub numele de un trust în viață sau un trust inter vivos. Trustul trebuie să fie creat în beneficiul a cel puțin un beneficiar care va avea dreptul de a pune în aplicare termenii trustului. Nu este necesar ca beneficiarul să existe la momentul creării (de exemplu, orice moștenitori sau copii nenăscuți). De asemenea, trustul trebuie să conțină bunuri (bunuri imobile sau bunuri personale care erau deținute de constituitor la momentul constituirii trustului, precum și beneficii de asigurare de viață și conținutul unui cont bancar) și să aibă un scop valabil. Pentru a fi valabil, scopul trebuie să fie legal, să nu contravină ordinii publice și să fie posibil de realizat. De exemplu, un scop valid al trustului poate fi acela de a servi drept instrument de planificare pentru susținerea unei rude sau a unei persoane dragi. Toate trusturile se află sub jurisdicția (controlul) instanțelor din statul Florida. Astfel, acestea nu pot fi executate în instanța federală.
Cu toate acestea, unei instanțe i se permite să elimine (să înlăture și să nu ia în considerare) dispozițiile trustului care se consideră a fi nevalabile sau contrare intenției constituitorului și să aplice dispozițiile rămase. În Florida, se presupune că toate trusturile sunt prezumate a fi trusturi revocabile (pot fi anulate), cu excepția cazului în care documentul fiduciar prevede că trustul este irevocabil. Trusturile care conțin doar bunuri personale pot fi valabile dacă au fost create verbal (inclusiv trusturile declarate verbal pe suport video). Cu toate acestea, trusturile care urmăresc să transfere drepturi de proprietate asupra bunurilor imobile sunt supuse statutului de fraudă din Florida. Astfel, este necesar ca acestea să fie în scris, care să precizeze termenii esențiali ai tranzacției, cum ar fi părțile și o descriere legală a terenului care urmează să fie transferat.
Legea din Florida recunoaște trei tipuri principale de trusturi: expres, rezultant și constructiv. Un trust expres se bazează pe intenția constituitorului, care trebuie să fie declarată în mod explicit (de obicei scrisă în documentul de trust). Intenția constituitorului de a atinge scopul trustului expres este factorul de control pe care o instanță îl va lua în considerare în orice moment atunci când aplică un trust expres. Un trust rezultant apare în cazul în care bunurile dintr-un trust expres nu sunt alocate în totalitate. O instanță poate dispune crearea unui trust constructiv dacă este necesar pentru a proteja proprietatea fiduciară de acte de rea-credință, cum ar fi frauda, constrângerea sau influența nejustificată. Trusturile constructive nu se bazează pe intenția constituitorului.
Când interpretează termenii documentului de fiducie, instanța este limitată la termenii așa cum sunt scriși în documentul de fiducie. În general, instanței nu i se permite să ia în considerare nicio altă probă exterioară (probă extrinsecă). Cuvintele din documentul fiduciar primesc sensul lor cel mai comun. Acest lucru este cunoscut din punct de vedere juridic ca regula sensului simplu. Cu toate acestea, în cazul în care sensul termenilor din documentul fiduciar este neclar, pot fi admise probe externe pentru a clarifica sensul acestora. Toate trusturile exprese din Florida sunt guvernate de Florida Trust Code (FTC). În cazul în care bunurile unui constituitor nu sunt dispuse în totalitate de către trust (de exemplu, atunci când un trust expres nu reușește), un trust rezultant poate fi creat de către o instanță pe baza circumstanțelor din jurul trustului.
Trusturile pot fi create, de asemenea, în termenii unui testament valabil. Aceste tipuri de trusturi sunt cunoscute sub denumirea de trusturi testamentare. Testamentele care conțin trusturi testamentare conțin adesea, de asemenea, dispoziții de „pour-over”, care dispun de bunurile testatorului în conformitate cu un proces administrativ de succesiune ca parte a succesiunii succesorale la apariția anumitor condiții specificate în testament. Trusturile testamentare trebuie, de asemenea, să se conformeze anumitor legi din Florida care reglementează testamentele. Distribuțiile trustului testamentar pot fi în continuare supuse impozitelor succesorale la nivel de stat sau impozitelor succesorale federale.
Multe persoane angajează avocați specializați în planificarea succesorală sau un avocat specializat în planificarea succesorală pentru a se asigura că procesul de constituire a trustului este realizat corect și complet. Un avocat poate fi, de asemenea, desemnat să servească în calitate de fiduciar. Orice parte la un trust poate angaja un avocat la alegere, dar statul nu va pune unul la dispoziția testatorului fără niciun cost. Administratorul fiduciar poate fi, de asemenea, un administrator corporativ, cum ar fi o bancă sau o societate fiduciară capabilă să accepte responsabilitatea fiduciară. Trustul poate conține o dispoziție care să desemneze un set de legi (de exemplu, un anumit stat) care îl va guverna (dispoziție privind alegerea legii aplicabile). În absența unei dispoziții privind alegerea legii aplicabile, trustul va fi controlat de legile din localitatea în care locuiește constituitorul la momentul creării trustului.
După cum s-a menționat anterior, fiduciarii sunt însărcinați cu obligații specifice legate de realizarea scopului trustului. Pentru a se califica în calitate de fiduciar, o persoană trebuie doar să aibă capacitatea juridică (interpretată de obicei ca fiind a celor care au împlinit 18 ani și nu au fost declarați nebuni din punct de vedere juridic sau se află sub supravegherea unui tutore ad litem). Nu este necesar ca un fiduciar să fie soțul supraviețuitor sau o persoană iubită înrudită cu constituitorul. Un fiduciar poate accepta rolul de fiduciar prin acordul expres de a deveni fiduciar sau prin faptul că începe să îndeplinească sarcinile de fiduciar. Aceste îndatoriri includ, în general, următoarele: gestionarea activelor fiduciare, separarea bunurilor fiduciare de cele care nu sunt fiduciare (earmarking), păstrarea în siguranță a bunurilor fiduciare (de exemplu, achiziționarea de asigurări), distribuirea activelor fiduciare, plata datoriilor fiduciare, păstrarea unor registre fiduciare exacte și efectuarea plăților către beneficiari.
Un fiduciar are o datorie fiduciară față de beneficiari. Aceste îndatoriri includ o datorie de loialitate și de a menține anumite standarde de atenție atunci când îndeplinește sarcinile fiduciare. În special, regula investitorului prudent impune ca fiduciarul să ia decizii rezonabile în ceea ce privește investirea fondurilor sau a bunurilor fiduciare. Această obligație îi interzice administratorului să utilizeze fondurile fiduciare în scopuri ilegale, contrare intenției constituitorului sau pentru a se îmbogăți în mod necuvenit (self-dealing). Orice tranzacție încheiată de administratorul fiduciar despre care o instanță stabilește că are la bază o afacere proprie poate fi anulată (anulată). Trustul poate include dispoziții de spendthrift, care descriu modalitățile adecvate prin care un fiduciar poate cheltui fondurile fiduciare sau vinde bunurile fiduciare.
Fiducia poate specifica suma pe care un fiduciar trebuie să o primească pentru îndeplinirea sarcinilor fiduciare. Cu toate acestea, în cazul în care trustul nu menționează nimic în ceea ce privește remunerarea fiduciarului, acesta poate fi plătit cu orice sumă care este necesară și rezonabilă având în vedere circumstanțele unice ale fiecărei administrări fiduciare. Un fiduciar are dreptul, de asemenea, la rambursarea din fondurile fiduciare a cheltuielilor suportate ca urmare a îndeplinirii sarcinilor fiduciare. Un trust poate eșua în cazul în care un fiduciar nu își îndeplinește obligațiile fiduciare sau se abate de la obligațiile fiduciare ale trustului. În acest caz, un fiduciar poate fi, de asemenea, revocat din funcția sa de fiduciar. De asemenea, un beneficiar al fiduciei poate solicita instanței să revoce un fiduciar. Instanța poate, de asemenea, să îl revoce pe fiduciar în mod independent pentru un motiv întemeiat. Trustul poate numi administratori alternativi sau succesori pentru a înlocui un administrator înlăturat. În cazul în care trustul nu menționează nimic cu privire la administratorii succesori, beneficiarii pot numi unul în unanimitate. Dacă niciuna dintre aceste opțiuni nu funcționează, instanța poate, de asemenea, să numească un nou administrator.
Un trust poate înceta sau se poate încheia din mai multe motive, cum ar fi atunci când trustul expiră, trustul este revocat sau scopul trustului a fost complet îndeplinit. Un trust poate înceta, de asemenea, dacă scopul trustului devine ilegal, imposibil sau inutil de realizat. În acest caz, o instanță poate acționa pentru a modifica sau a rezilia un trust într-un mod care să se conformeze cât mai mult posibil intenției constituitorului. Cu alte cuvinte, instanța va determina o soluționare adecvată a fiduciei în conformitate cu interpretarea instanței cu privire la scopul urmărit de constituitor prin crearea fiduciei. Acest proces se numește cy-pres. Un trust poate înceta, de asemenea, dacă un beneficiar moare înainte de îndeplinirea scopului trustului.
Regula generală este că, în cazul în care documentul fiduciar prevede motive de încetare a fiduciei, acești termeni sunt cei care controlează. Cu toate acestea, trustul poate fi, de asemenea, modificat sau anulat dacă constituitorul și toți beneficiarii sunt de acord cu schimbarea. Consimțământul fiduciarului nu este necesar. La decesul constituitorului, fiduciarul și beneficiarii pot conveni să modifice sau să rezilieze trustul în unanimitate. De asemenea, interesul unui beneficiar depinde de supraviețuirea sa până la momentul în care proprietatea fiduciară urmează să fie distribuită în totalitate. În cazul în care un beneficiar nu supraviețuiește până la acel moment, se spune că donația a devenit caducă. În Florida există o așa-numită lege antilapsus, care prevede că o donație care a devenit caducă va fi distribuită rudelor supraviețuitoare ale beneficiarului cu prioritate descrescătoare (per stirpes).