Dacă sunteți suficient de norocoși să cunoașteți pe cineva și să vă puteți permite un contabil, sezonul de impozitare este ușor. Trimiteți-l în direcția lor și e gata. Dar dacă vă faceți singur impozitele în acest sezon, s-ar putea să fie puțin mai complicat.
S-ar putea să vă intereseze să aflați mai multe despre specificul impozitelor dumneavoastră. Ce sunt acestea și cum sunt folosite? La ce rată sunt impozitați banii dvs. și cum influențează acest lucru locul în care locuiți? Dacă nu v-ați făcut niciodată propriile impozite, este de înțeles că toate acestea pot deveni puțin confuze.
Așa că haideți să începem cu începutul. Ce este impozitul pe venit și ce trebuie să știți?
- Ce este impozitul pe venit?
- Cum se utilizează impozitul pe venit?
- Parcalele de impozitare a veniturilor: Care sunt ratele de impozitare?
- Impozitul pe venitul personal vs. impozitul pe venitul de afaceri
- Diferențe între state în ceea ce privește impozitul pe venit
- Statele fără impozit pe venit
- Statele cu o rată fixă de impozitare a venitului
- Statele cu tranșe de impozit pe venit
Ce este impozitul pe venit?
Impozitul pe venit este, în esență, impozitul pus pe tot ceea ce ați câștigat în ultimul an ca venit.
Venitul impozabil este o categorie surprinzător de largă. Dacă aveți un loc de muncă cu normă întreagă, acesta va reprezenta, probabil, cea mai mare parte a venitului dumneavoastră care va fi impozitat. Dar este departe de a fi singurul lucru care va fi impozitat.
În plus față de venitul cu normă întreagă, veniturile din activități independente și din activități independente sunt impozitate, la fel ca și orice indemnizație de șomaj pe care o primiți de la guvern. Indemnizația de concediere poate fi, de asemenea, impozitată. Salariile suplimentare și bacșișurile sunt, de asemenea, supuse impozitării. În esență, venitul de la un loc de muncă este impozitat – indiferent dacă acel loc de muncă este menținut sau pierdut.
Jurnalul pe care îl obțineți dintr-o investiție, precum și eventualele dividende pe care le primiți de pe urma acesteia, sunt supuse impozitării. Dacă primiți o pensie alimentară de la un fost soț, aceasta este, de asemenea, impozitată, cu excepția cazului în care divorțul are loc după 2019. Veniturile din chirii sunt și ele impozitate. Alte venituri care sunt supuse impozitului pe venit pot include taxele plătite pentru munca de jurat, plățile pentru redevențe, beneficiile sindicale în urma unei greve sindicale, câștigurile la loterie și câștigurile de capital (deși există o excepție pentru vânzarea reședinței dvs. principale).
În timp ce acestea sunt supuse impozitului pe venit, anumite forme de câștiguri – indemnizația lucrătorilor, pensia alimentară pentru copii și bursele de studii ca exemple notabile – nu sunt supuse acestor impozite.
Ceea ce câștigați ca formă de venit care poate fi impozitată va merge mult mai departe decât ceea ce găsiți pe un formular W-2. Iar pe formularul 1040, care a suferit modificări recente, vă veți calcula venitul brut ajustat (AGI). Contribuabilii, pe lângă aflarea venitului lor total impozabil, au șansa cu acest formular de a face deduceri detaliate sau de a solicita credite fiscale în cazul în care se califică pentru acestea.
Cum se utilizează impozitul pe venit?
Impozitele dumneavoastră federale pe venit sunt folosite pentru finanțarea oricărui număr de programe guvernamentale. Nu aveți un cuvânt de spus în ceea ce privește destinația specifică a acestora și modul în care sunt folosite, dar există defalcări din anii fiscali anteriori care vă pot oferi o idee potențială despre unde ar putea fi mai probabil să se ducă banii din impozite.
Conturile anterioare ale contribuabililor federali oferă o imagine a destinației impozitelor pe venit în trecut. Ca un exemplu, să ne uităm la Chitanța pentru contribuabili din 2014 de la Casa Albă. Din punct de vedere statistic, aproape 27,5 % din impozitele pe venit în acel an au fost direcționate către sistemul de sănătate. Defalcând și mai mult, 12,31% din impozitele pe venit au mers către Medicaid și Children’s Health Insurance Program (CHIP). Așadar, dacă ați plătit 5.000 de dolari din impozitul pe venit pentru 2014, 1.374,50 de dolari s-au dus în asistență medicală – din care 615,50 de dolari au mers către Medicaid și CHIP.
Un alt mare departament guvernamental către care se îndreaptă impozitul pe venit este apărarea. În 2014, aproape 24% din impozitele pe venit au mers către apărare. Acest lucru include operațiunile curente, cercetarea și dezvoltarea și salariile personalului militar.
Dincolo de acestea, banii contribuabililor au mers la finanțarea mai multor alte servicii și programe guvernamentale, toate acestea împărțindu-se în mai multe servicii specifice proprii. Acestea includ:
- Securitatea locurilor de muncă și a familiei
- Beneficii pentru veterani
- Educație
- Imigrație
- Afaceri internaționale
- Mediu
- Spațiu
- Agricultură
Într-un sens mai general: impozitul pe venit ajută la finanțarea guvernului și a serviciilor sale. Specificul acestuia tinde să se bazeze pe ceea ce guvernul actual prioritizează cel mai mult și pe programele la care a tăiat sau a adăugat cheltuieli.
Parcalele de impozitare a veniturilor: Care sunt ratele de impozitare?
Cât de mult veți datora din impozitul pe venit depinde de cât de mult venit impozabil ați realizat pe parcursul acelui an. Venitul este plasat în tranșe de impozitare pentru a determina cât de mult este impozitat.
Într-un sistem cu tranșe, cei care câștigă mai mulți bani sunt impozitați cu un procent mai mare pentru acei bani suplimentari pe care îi câștigă. Execuția ideală a acestui sistem este ca cei care se află în primele procente de venit din țară să plătească un nivel de impozitare semnificativ mai mare pentru milioanele lor decât cei care câștigă mult mai puțin.
Rezultatul pe care îl obțineți este impozitat la diferite cote în funcție de cât câștigați: 10%, 12%, 22%, 22%, 24%, 32%, 35% și 37%. Rândurile specifice de venit care sunt încadrate în aceste intervale de impozitare vor depinde de faptul dacă v-ați depus impozitul ca persoană singură, căsătorită care depune în comun, căsătorită care depune separat sau cap de familie.
Impozitul pe venitul personal vs. impozitul pe venitul de afaceri
Guvernul federal cere, de asemenea, corporațiilor să plătească impozit pe venit. De asemenea, le-a acordat recent acestor corporații o reducere majoră a impozitului.
Pe la sfârșitul anului 2017, guvernul a adoptat Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă (Tax Cuts and Jobs Act – TCJA), iar o mare parte din această lege a fost reducerea impozitului federal maxim pe venitul corporațiilor, care era anterior de 35%, până la 21%. Acesta este cel mai scăzut nivel din anii 1930.
Când se pregătește o declarație de impozit pentru o corporație, se folosește formularul 1120, în loc de formularul 1040 pentru o declarație de impozit personal. Pe acest formular, se calculează și se raportează venitul. Venitul impozabil este calculat după ce sunt luate în considerare toate deducerile necesare.
Diferențe între state în ceea ce privește impozitul pe venit
În general, sunteți supus nu numai impozitului federal pe venit, ci și impozitului pe venitul de stat.
Impozitul pe venitul de stat poate varia foarte mult în funcție de locul în care locuiți, în comparație cu ratele de impozitare stabilite la nivel federal. Unele state au propriul set de tranșe de impozitare pentru impozitul pe venitul de stat, unele au o rată fixă, iar altele nu au deloc impozit pe venitul de stat. Ce face statul dumneavoastră?
Statele fără impozit pe venit
Locuind într-un stat fără impozit pe venit este cel mai simplu mod de a calcula cât de mult datorați din impozitul pe venitul de stat (nu trebuie!), dar este, de asemenea, cel mai puțin probabil dintre aceste scenarii. Doar șapte state nu au absolut niciun impozit de stat pe venit. Acestea sunt:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- South Dakota
- Texas
- Washington
- Wyoming
În afară de aceste șapte state, există două state care, din punct de vedere tehnic, nu au un impozit de stat pe venit, dar povestea este puțin mai complicată decât atât. Acestea sunt New Hampshire și Tennessee. Aceste state nu vă impozitează salariile, dar impozitează majoritatea veniturilor provenite din dividendele și dobânzile din investițiile dumneavoastră. Acestea sunt impozitate la o rată fixă – 5% în New Hampshire, 6% în Tennessee.
Există câteva excepții în ceea ce privește impozitarea dividendelor și dobânzilor; dobânda din asigurările de viață personale este impozabilă în New Hampshire, dar dobânda din contul lor individual de pensie (IRA) nu este impozabilă.
Statele cu o rată fixă de impozitare a venitului
Există opt state americane cu o rată fixă de impozitare a venitului de stat. Acest lucru face cu siguranță mai ușor de calculat ceea ce plătiți la impozit decât un sistem pe tranșe, dar înseamnă că, dacă câștigați 10.000 de dolari pe an într-unul dintre aceste state, plătiți aceeași rată de impozitare de stat ca și cineva care câștigă 10 milioane de dolari.
Iată care sunt cele opt state cu o rată fixă:
Statele cu tranșe de impozit pe venit
Restul statelor din țară (precum și D.C.) folosesc propriul set de tranșe de impozitare.
O altă diferență majoră între o mulțime de state este momentul în care intră în vigoare cea mai mare rată de impozitare. Unele state au nevoie de un venit foarte mic pentru ca acesta să ajungă la cea mai mare tranșă, în timp ce altele au nevoie de un venit destul de mare. Cea mai mare rată din Alabama (5%) intră în vigoare la doar 3.000 de dolari, cea mai mare rată din Georgia (5,75%) la 7.000 de dolari, iar cea mai mare rată din Oklahoma (5%) la 13.00 de dolari. Pe de altă parte, în Districtul Columbia, cea mai mare cotă de impozitare, de 8,95%, se aplică la venituri de peste 1 milion de dolari. În New York, impozitul pe venit nu atinge vârful de 8,82% decât atunci când venitul ajunge la 1.077.550 de dolari. Cea mai mare tranșă din Hawaii este de 11%, care este atinsă la venituri în valoare de peste 200.000 de dolari.
.