Employee Stock Options for Dummies

Angajații dumneavoastră care muncesc din greu aduc o mulțime de valoare companiei dumneavoastră. În timp ce aveți nevoie de talente de cea mai bună calitate pentru a vă pune compania pe picioare și a o face să funcționeze în mod profitabil, este posibil ca rezultatele dvs. să nu vă permită să plătiți sume importante pentru talentele de top. Ceea ce puteți face pentru a vă arăta aprecierea față de angajații dvs. este să căutați modalități nesalariale de a-i compensa. Aici intră în joc opțiunile de acțiuni ale angajaților. Am creat acest ghid „opțiunile de acțiuni pentru angajați pentru proști” pentru a vă ajuta să înțelegeți mai bine opțiunile de acțiuni și modul în care acestea funcționează. Crearea unui program de opțiuni pe acțiuni poate părea complicată, mai ales dacă nu aveți cunoștințe de finanțe. Și nu uitați, puteți începe astăzi o încercare gratuită a platformei noastre de gestionare a opțiunilor pe acțiuni!

Ce sunt opțiunile pe acțiuni ale angajaților?

În sens larg, opțiunile pe acțiuni sunt o modalitate valoroasă prin care vă puteți compensa angajații pentru munca grea pe care o depun pentru a contribui la succesul companiei. Opțiunile pe acțiuni sunt un stimulent excelent pe care îl puteți oferi angajaților atunci când nu puteți oferi imediat rata de salarizare pe care aceștia o așteaptă. În comunicările cu angajații, este util să le reamintiți periodic că, atunci când compania are profit, și ei au profit. În acest fel, creați un parteneriat loial cu angajații dumneavoastră.

Compania poate oferi, de asemenea, acțiuni ale sale contractorilor, consultanților și investitorilor. Opțiunile pe acțiuni sunt contracte care oferă angajaților dreptul de a cumpăra sau de a exercita acțiuni ale companiei la prețul de acordare, care este un preț prestabilit. Prețul de acordare poate fi numit, de asemenea, preț de exercitare sau preț de exercitare. Achiziționarea de opțiuni pe acțiuni este un beneficiu limitat în timp, care are un termen limită prevăzut în contract. Odată ce termenul limită a trecut, oferta este închisă. De asemenea, este obișnuit ca în contractele de opțiuni pe acțiuni să se precizeze că opțiunile angajatului de a-și exercita acțiunile expiră odată ce acesta alege să părăsească compania.

Aveți o anumită flexibilitate în a decide câte opțiuni pe acțiuni puteți acorda angajaților dumneavoastră. De asemenea, puteți alege să oferiți acțiuni suplimentare pentru persoanele cu vechime sau cu abilități speciale. Țineți cont de faptul că investitorii și alte părți interesate trebuie să aprobe decizia unei companii de a oferi opțiuni pe acțiuni.

Cum funcționează opțiunile pe acțiuni?

Prima lecție despre opțiunile pe acțiuni pentru începători este să vă înțelegeți contractul. Contractul pentru opțiunile pe acțiuni ale angajaților va enumera data de acordare. Aceasta este data la care opțiunile pe acțiuni vor începe să fie dobândite, ceea ce înseamnă că aceasta este data la care angajații pot vinde acțiuni. Contractul va preciza, de asemenea, câte acțiuni poate vinde angajatul. Cumpărătorii de acțiuni nu le vor primi pe toate odată, iar acțiunile nu au cu adevărat nicio valoare până când proprietarul nu le exercită.

Care contract specifică numărul de acțiuni la care are dreptul beneficiarul și cât de lungă este perioada de dobândire a acestora. Dacă cineva primește 20.000 de acțiuni în patru ani, poate exercita toate acțiunile în patru ani. Acțiunile se dobândesc în timp, astfel încât deținătorii de acțiuni pot exercita o parte din acțiuni după o anumită perioadă de timp, în funcție de termenii menționați în contractul lor. Un alt lucru care trebuie luat în considerare se numește „cliff”. „Cliff” se referă la perioada de așteptare înainte ca vreuna dintre opțiuni să fie dobândită, care ar fi de un an dacă în contract se precizează că are o perioadă de așteptare de un an. Dacă un angajat își părăsește locul de muncă înainte de perioada „cliff”, acesta își pierde opțiunile de acțiuni. Acest lucru oferă, de asemenea, angajaților dumneavoastră un stimulent suplimentar pentru a rămâne în slujba dumneavoastră.

Tipuri de opțiuni pe acțiuni ale angajaților

A doua lecție din stock options for dummies este de a învăța ce tip de opțiune pe acțiuni să oferiți. Companiile pot oferi două tipuri de opțiuni pe acțiuni – opțiuni pe acțiuni necalificate (NQSOS) și opțiuni pe acțiuni stimulative (ISOS).

NQSOS este cel mai comun tip de opțiune pe acțiuni. Companiile pot oferi NQSOS angajaților, contractanților sau consultanților. Termenul necalificat se referă la faptul că această opțiune nu se califică pentru un tratament fiscal specializat la IRS.

Companii pot emite ISOS doar pentru angajați. Există o limită de 100.000 de dolari la nivel agregat în ceea ce privește valoarea acordării ISOS care poate fi dobândită în orice an calendaristic. De asemenea, angajații trebuie să-și exercite acțiunile în termen de trei luni de la încetarea contractului de muncă.

Cum pot angajații să-și exercite opțiunile pe acțiuni?

Cea de-a treia lecție pentru stock options for dummies este de a învăța cele trei moduri în care proprietarii de acțiuni își pot exercita opțiunile pe acțiuni.

1. Numerar sau acțiuni: Acest lucru înseamnă pur și simplu cumpărarea de acțiuni cu numerar, ceea ce oferă proprietarului investiția maximă în acțiunile companiei. Aceștia vor trebui totuși să plătească comisioanele brokerului, taxele și impozitele.
2. Fără numerar și vindeți: Proprietarul cumpără acțiuni și le vinde imediat. Ar putea chiar să poată folosi veniturile din vânzare pentru a acoperi prețul de achiziție, comisioanele, taxele și impozitele.
3. Fără numerar și păstrați acțiunile: Proprietarii își exercită opțiunea și vând doar atât cât să acopere prețul, comisioanele, taxele, adaugă impozitele. Ei păstrează restul sub formă de acțiuni ale companiei.

Cum se creează un plan de opțiuni pe acțiuni pentru angajați

Există patru etape de bază în crearea unui plan de opțiuni pe acțiuni pentru angajați:

1. Configurare: Decideți cum să echilibrați compensația în numerar și în acțiuni. Adoptați planul de acțiuni și acordurile de opțiuni, obțineți aprobarea acționarilor și a consiliului de administrație și asigurați toate autorizațiile de stat relevante.
2. Întreținere: Stabiliți o modalitate de a vă menține evaluările la zi. Determinați câte opțiuni pe acțiuni vor fi necesare pentru noile angajări și creați un fond de opțiuni pe acțiuni. Monitorizați fondul dvs. având în vedere viitoarele angajări.
3. Efectuarea de oferte: Confirmați că aveți suficiente acțiuni alocate pentru a le oferi noilor angajați pentru a preveni problemele legale ulterioare. Confirmați că angajatul este disponibil din punct de vedere legal pentru muncă. Orice angajați noi care au mai mult de 10% din acțiuni trebuie să aibă un preț de exercitare care să fie de 110% din evaluarea prețului acțiunilor 409A. Oferiți subvenția în termeni de acțiuni precizând că este supusă aprobării consiliului de administrație.
4. Finalizarea subvențiilor: Solicitați reevaluarea 409A dacă normele o cer. Solicitați consiliului de administrație să aprobe acordarea de opțiuni pe acțiuni a angajatului, notând orice abateri standard. Prelucrați și executați acordul și actualizați tabelul de plafonare a companiei.

Care sunt implicațiile fiscale ale exercitării opțiunilor pe acțiuni?

Angajații dumneavoastră și alți acționari ar trebui, de asemenea, să fie informați cu privire la implicațiile fiscale ale exercitării opțiunilor pe acțiuni.

Cu NQSOS, acționarii plătesc impozite doar atunci când își exercită opțiunile pe acțiuni. Compania dvs. reține impozite precum cele de securitate socială, Medicare și impozitul pe venit atunci când proprietarii exercită NQSOS. Atunci când proprietarii de acțiuni își vând acțiunile, aceștia sunt impozitați în conformitate cu normele privind câștigurile și pierderile de capital.

Cu ISOS, acțiunile se califică pentru un tratament fiscal special și aceste acțiuni nu sunt supuse la asigurări sociale, Medicare sau impozite reținute la sursă. Dacă acționarii își păstrează acțiunile ISOS mai mult de doi ani de la data acordării și mai mult de un an de la data de exercitare, ei beneficiază de un impozit favorabil pe câștigurile de capital pe termen lung pentru toată aprecierea peste prețul de exercitare. Ceea ce trebuie avut în vedere cu prudență este faptul că câștigurile pe hârtie din acțiunile ISOS care sunt deținute după anul calendaristic de exercitare pot fi supuse impozitului minim alternativ. Dacă prețul acțiunilor companiei scade brusc, deținătorii de acțiuni ar putea plăti o sumă mare de impozit pe veniturile în scădere.

Credem că menținerea tabelelor de capitalizare ar trebui să fie ușoară și să nu consume mult timp. Vrem să puteți determina dintr-o privire ce le puteți oferi angajaților, consultanților, investitorilor și contractorilor dumneavoastră, deoarece aveți siguranța că datele dumneavoastră sunt corecte și actuale în orice moment.

.