În general, persoana care creează contractul de fiducie, denumită constituitor, poate numi un beneficiar în calitate de fiduciar. Acesta este un instrument popular de planificare succesorală care are o varietate de utilizări potențiale. Vă poate ajuta să evitați instanța de succesiune, să asigurați o administrare fără probleme a succesiunii, să maximizați oportunitățile de planificare fiscală a succesiunii și să gestionați activele pentru minori, persoane cu nevoi speciale sau beneficiari iresponsabili din punct de vedere financiar.
Legile fiecărui stat în parte le reglementează, așa că este important să înțelegeți orice restricții specifice statului privind administratorii sau beneficiarii.
Bazele trustului irevocabil
Când creați unul dintre acestea, renunțați la drepturile dumneavoastră asupra bunurilor pe care le plasați în el. În unele cazuri, puteți păstra un drept exclusiv de venit asupra activelor, dar nu puteți avea un drept de reversiune asupra acestora. Acordul identifică persoana care gestionează activele, denumită administrator, și poate numi unul sau mai mulți succesori care să acționeze în cazul în care persoana numită în primul rând moare, devine incapabilă sau demisionează.
Aceste acorduri identifică, de asemenea, cine are dreptul de a primi distribuțiile. Aceste persoane sunt cunoscute n calitate de beneficiari. Acordurile includ uneori dispoziții de distribuire concepute pentru a intra în vigoare la decesul concedentului, dar pot prevedea, în schimb, gestionarea activelor pe termen lung pentru beneficiari.
Trusturile irevocabile sunt uneori utile în planificarea impozitului pe succesiune ca mecanism pentru a elimina activele din patrimoniul concedentului sau pentru a crea lichidități în afara patrimoniului pentru a plăti impozitele pe succesiune și alte cheltuieli de administrare a succesiunii. Concesionarii din unele state folosesc acest tip de instrument ca vehicule de protecție împotriva creditorilor.
Un lucru esențial de reținut este că, după ce ați creat și plasat activele în el, nu puteți modifica termenii acordului. Chiar dacă dorințele dumneavoastră se schimbă cu privire la cine ar trebui să administreze trustul sau către cine și cum ar trebui să se transfere distribuțiile, nu puteți face modificări din punct de vedere legal.
Considerații la numirea administratorilor fiduciari
Un trust este un document important. Înainte de a-l redacta:
- Gândiți-vă cu atenție înainte de a numi administratorii fiduciari inițiali și succesori. Puteți numi orice adult competent. Puteți, de asemenea, să numiți un profesionist, cum ar fi un departament de trust corporativ sau un avocat.
- Indiferent pe cine numiți, asigurați-vă că fiduciarul nominalizat își poate îndeplini îndatoririle. Aceștia trebuie să fie imparțiali, să acționeze cu integritate și să fie capabili să respecte întocmai prevederile acordului.
- Considerați, de asemenea, includerea unor prevederi de revocare în acordul dvs. irevocabil, stabilind în ce circumstanțe se poate revoca un fiduciar și identificând cine are capacitatea de a face acest lucru.
- În timp ce, de obicei, este în regulă să numiți un beneficiar ca fiduciar inițial sau ca succesor al acestuia, fiți conștient de faptul că acest lucru ar putea ridica un potențial conflict de interese. Există, de asemenea, considerații fiscale potențiale pe care ar trebui să le evaluați înainte de a lua această decizie.
Legile privind fiduciile și succesiunile pot fi destul de complexe pentru cei care nu sunt familiarizați cu acestea. Dacă doriți să stabiliți acest tip de acord, înțelegeți cum să îl creați și stabiliți cine doriți să acționeze în calitate de fiduciar. Această persoană va gestiona activele dumneavoastră, așa că asigurați-vă că alegeți o persoană în care aveți încredere, chiar dacă este și beneficiar. Rețineți, totuși, că acest lucru ar putea cauza unele probleme. Prin urmare, analizați dacă este cel mai logic să alegeți o persoană care va acționa atât ca beneficiar, cât și ca administrator fiduciar.
.