Cât veți plăti ca impozit atunci când retrageți bani dintr-un cont individual de pensii (IRA) depinde de tipul de IRA, de vârsta dumneavoastră și chiar de scopul retragerii. Uneori, răspunsul este zero – nu datorați niciun impozit. În alte cazuri, trebuie să plătiți impozit pe venit pentru banii pe care îi retrageți. Puteți chiar să datorați o penalizare suplimentară dacă retrageți fonduri înainte de vârsta de 59½ ani. Pe de altă parte, după o anumită vârstă, este posibil să vi se ceară să retrageți o parte din bani în fiecare an și să plătiți impozite pe aceștia.
Există mai multe opțiuni IRA și multe locuri în care se pot deschide aceste conturi, dar Roth IRA și IRA tradițională sunt de departe cele mai răspândite tipuri deținute. Regulile de retragere pentru alte tipuri de IRA sunt similare cu IRA tradițională, cu câteva diferențe unice minore. Printre acestea se numără SEP IRA, Simple IRA și SARSEP IRA. Fiecare dintre acestea are reguli diferite cu privire la cine poate deschide una. Dar înainte de a intra în detalii, trebuie să știți că Internal Revenue Service (IRS) se referă la o retragere dintr-o IRA ca la o „distribuție.”
Key Takeaways
- Doar Roth IRA-urile oferă retrageri neimpozabile. Impozitul pe venit a fost plătit atunci când banii au fost depozitați.
- Dacă retrageți banii înainte de vârsta de 59½ ani, va trebui să plătiți impozit pe venit și chiar o penalizare de 10%, cu excepția cazului în care vă calificați pentru o excepție sau retrageți contribuții Roth (dar nu și câștiguri Roth).
- La vârsta de 72 de ani, sunteți obligat să retrageți bani din orice tip de IRA, cu excepția unui Roth – indiferent dacă aveți nevoie de ei sau nu – și să plătiți impozit pe venit pentru aceștia.
Retrageri scutite de impozit: Roth IRAs Only
Când investiți într-o Roth IRA, depuneți banii după ce aceștia au fost deja impozitați. Când retrageți banii, probabil după pensionare, nu plătiți niciun impozit pe banii pe care îi retrageți sau pe câștigurile obținute de investițiile dumneavoastră. Acesta este un beneficiu semnificativ.
Pentru a beneficia de această retragere neimpozabilă, banii trebuie să fi fost depuși în IRA și păstrați timp de cel puțin cinci ani și trebuie să aveți cel puțin 59½ ani.
Dacă aveți nevoie de bani înainte de acest moment, puteți să vă retrageți contribuțiile fără penalități fiscale. Sunt banii dvs. și ați plătit deja impozitul pe ei.
Cu toate acestea, nu vă puteți atinge de niciunul dintre câștigurile din investiții. Țineți un jurnal atent al tuturor banilor retrași înainte de vârsta de 59½ ani și spuneți-i administratorului să apeleze doar la contribuțiile dvs. dacă retrageți fonduri mai devreme. Dacă nu faceți acest lucru, s-ar putea să vi se aplice aceleași penalități de retragere anticipată percepute pentru retragerea de bani dintr-o IRA tradițională.
Dacă retrageți din greșeală câștigurile din investiții și nu doar contribuțiile dumneavoastră dintr-o Roth IRA înainte de împlinirea vârstei de 59½ ani, puteți, de asemenea, să datorați o penalitate de 10%. Este esențial să țineți o evidență atentă.
„Pentru un investitor pensionar care are un 401(k), o tehnică puțin cunoscută poate permite retragerea fără restricții a unui Roth IRA la vârsta de 55 de ani, fără penalizarea de 10%”, spune James B. Twining, fondator și CEO al Financial Plan Inc. din Bellingham, Wash. „Roth IRA este „rulată invers” în 401(k) și apoi retrasă în cadrul excepției de la vârsta de 55 de ani.”
Să știți că puteți retrage banii fără penalizări ar putea să vă dea încrederea de a investi mai mult într-un Roth decât v-ați simți confortabil să faceți altfel. Dacă doriți cu adevărat să aveți destui bani pentru pensie, este, desigur, mai bine să evitați retragerea timpurie a banilor, astfel încât aceștia să poată continua să crească în contul dvs. fără taxe.
Impozite pe retragerile IRA tradiționale
Bani depozitați într-o IRA tradițională sunt impozitați diferit față de banii dintr-un Roth. Dumneavoastră contribuiți cu venituri înainte de impozitare. Fiecare dolar pe care îl depuneți vă reduce venitul impozabil cu suma respectivă în anul respectiv. Atunci când retrageți banii, atât investiția inițială, cât și câștigurile pe care le-a obținut sunt impozitate la rata dvs. de impozitare a venitului în anul în care îi retrageți.
Cu toate acestea, dacă retrageți banii înainte de a împlini vârsta de 59½ ani, vi se va aplica o penalitate de 10% în plus față de impozitul obișnuit pe venit, în funcție de nivelul dvs. de impozitare.Există unele excepții de la această penalizare (a se vedea mai jos).
Evitarea penalizării pentru retragere anticipată
Există unele excepții pentru situații dificile de la penalitățile aplicate pentru retragerea de bani dintr-o IRA tradițională sau din partea de câștiguri din investiții a unei IRA Roth înainte de a împlini vârsta de 59½ ani. Excepțiile obișnuite pentru dumneavoastră sau pentru moștenitorii dumneavoastră includ:
- Cheltuieli calificate pentru educație
- Cheltuieli calificate în primul rând.time home purchase
- Moartea proprietarului IRA
- O prelevare de către Internal Revenue Service asupra planului
- Cheltuieli medicale nerambursate
- O chemare la datorie a unui rezervist militar
Invaliditatea proprietarului IRA
ExcepțiileIRS sunt puțin diferite pentru IRA și planurile 401(k); ele variază puțin chiar și pentru diferite tipuri de IRA-uri.
De asemenea, scăpați de penalizarea fiscală dacă faceți un depozit IRA și vă răzgândiți până la data de scadență extinsă a declarației fiscale din acel an. Puteți retrage banii fără să datorați penalitatea. Bineînțeles, acei bani vor fi apoi adăugați la venitul impozabil din acel an.
Altul moment în care riscați o penalitate fiscală pentru retragerea anticipată este atunci când transferați banii dintr-o IRA într-o altă IRA calificată. Cel mai sigur mod de a realiza acest lucru este să lucrați cu administratorul IRA pentru a aranja un transfer de la administrator la administrator, numit și transfer direct. Dacă faceți o greșeală încercând să transferați banii fără ajutorul unui fiduciar, ați putea ajunge să datorați impozite.
„Majoritatea planurilor vă permit să treceți numele, adresa și numărul de cont al instituției destinatare pe formularele de transfer. În acest fel, nu trebuie să vă atingeți niciodată de bani sau să riscați să plătiți impozite pentru o distribuire anticipată accidentală”, spune Kristi Sullivan, planificator financiar certificat de la Sullivan Financial Planning LLC din Denver, Colo.
„În ceea ce privește rulajele IRA, puteți face doar una pe an, în care să scoateți fizic banii dintr-o IRA, să primiți veniturile și apoi, în termen de 60 de zile, să plasați banii într-o altă IRA. Dacă faceți o a doua, aceasta este complet impozabilă”, spune Morris Armstrong, un consilier de investiții înregistrat la Armstrong Financial Strategies din Cheshire, Conn.
Nu ar trebui să amestecați fondurile Roth IRA cu celelalte tipuri de IRA-uri. Dacă o faceți, fondurile Roth IRA vor deveni impozabile.
Câteva state percep, de asemenea, penalități de retragere anticipată.
Când datorați impozit pe venit la o retragere
După ce împliniți vârsta de 59½ ani, puteți retrage bani fără o penalitate de 10% din orice tip de IRA.
Dacă este un Roth IRA și ați avut un Roth IRA timp de cinci ani sau mai mult, nu veți datora niciun impozit pe venit la retragere. Dacă nu este, o veți face.
Bani depozitați într-o IRA tradițională sunt tratați diferit față de banii dintr-o Roth.
Dacă este o IRA tradițională, SEP IRA, Simple IRA sau SARSEP IRA, veți datora impozite la rata actuală de impozitare pe suma pe care o retrageți. De exemplu, dacă vă aflați în tranșa de impozitare de 22%, retragerea dvs. va fi impozitată cu 22%.
Nu veți datora niciun impozit pe venit atâta timp cât vă lăsați banii într-o IRA tradițională până când atingeți o altă etapă cheie de vârstă. Odată ce ajungeți la vârsta de 72 de ani, vi se va cere să faceți o distribuție dintr-o IRA tradițională. (Vârsta a fost stabilită la 70½ ani până la adoptarea legii Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act în decembrie 2019).
SIR are reguli specifice cu privire la suma pe care trebuie să o retrageți în fiecare an, distribuția minimă necesară (RMD). Dacă nu reușiți să retrageți suma necesară, vi s-ar putea percepe un impozit puternic de 50 % pe suma care nu a fost distribuită conform cerințelor.
Nu există cerințe RMD pentru Roth IRA, dar dacă rămân bani după decesul dumneavoastră, este posibil ca beneficiarii dumneavoastră să fie nevoiți să plătească impozite. Există mai multe modalități diferite prin care beneficiarii dvs. pot retrage fondurile, iar aceștia ar trebui să ceară sfatul unui consilier financiar sau al administratorului Roth.
The Bottom Line
Bani pe care îi depuneți într-o IRA ar trebui să fie bani pe care plănuiți să îi puneți deoparte pentru pensionare, dar uneori circumstanțe neașteptate apar în cale. Dacă vă gândiți să retrageți banii înainte de pensionare, aflați regulile referitoare la o penalizare și încercați să evitați acea plată suplimentară de 10% către IRS.
Dacă credeți că s-ar putea să aveți nevoie de fonduri de urgență înainte de pensionare, luați în considerare posibilitatea de a pune cel puțin o parte din bani într-un Roth IRA, astfel încât să fie accesibili fără penalizări în caz de nevoie.