401(k) Minimum Distributions: Ce trebuie să știți

Conturile 401(k) sunt planuri de economisire pentru pensie la locul de muncă, la care angajații pot contribui cu bani înainte de impozitare, primind uneori contribuții echivalente din partea angajatorilor.

Cei care contribuie la 401(k) la locul de muncă trebuie să cunoască regulile privind distribuțiile minime obligatorii 401(k), sau RMD, deoarece regulile RMD impun ca deținătorii de conturi să înceapă să retragă banii la vârsta de 72 de ani sau să se confrunte cu penalități IRS substanțiale egale cu 50% din suma care ar fi trebuit retrasă.

Acest ghid va explica de ce există RMD-urile, care sunt regulile RMD pentru planurile 401(k), ce excepții există, cum pot fi evitate RMD-urile și cum vă afectează RMD-urile dacă moșteniți un 401(k).

De ce există distribuțiile minime obligatorii

Guvernul oferă o scutire fiscală pentru economiile pentru pensie, permițând lucrătorilor să contribuie la un 401(k) cu fonduri înainte de impozitare și să se bucure de o creștere neimpozabilă a investițiilor în cadrul unui 401(k).

Unchiul Sam vrea să își colecteze partea sa de bani în cele din urmă, totuși, așa că există reguli RMD pentru a se asigura că cei care au investit într-un 401(k) încep să scoată banii în timpul pensionării.

RMD-urile se asigură că lucrătorii scot o sumă minimă stabilită de bani în fiecare an în funcție de speranța lor de viață. Retragerile care respectă regulile RMD sunt impozitate ca venit obișnuit.

Prin impunerea deținătorilor de conturi 401(k) de a lua RMD, guvernul face, de asemenea, imposibil pentru pensionarii mai bogați să lase pur și simplu fondurile 401(k) să crească fără impozit pe termen nelimitat înainte de a transmite activele contului către moștenitori.

Reguli RMD pentru planurile 401(k)

Anterior, regulile RMD impuneau ca lucrătorii să înceapă să ia RMD până la data de 1 aprilie a anului următor celui în care titularul contului a împlinit 70 1/2 ani. Cu toate acestea, regulile s-au schimbat odată cu adoptarea legii Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, care a fost promulgată în decembrie 2019. Datorită modificărilor aduse de SECURE Act, cei care împlinesc 70 de ani după 1 iulie 2019 nu vor trebui să înceapă să ia RMD-uri până la vârsta de 72 de ani.

RMD-urile trebuie să fie luate nu doar din planurile 401(k), ci și din alte planuri de pensii, inclusiv din diferite tipuri de IRA-uri. Acestea includ SEP și Simple IRA, precum și din 403(b)s, 457(b)s, planuri de participare la profit și alte planuri cu contribuții definite. Valoarea RMD se bazează pe soldul contului dvs. și pe speranța de viață.

IRS pune la dispoziție foi de calcul și tabele pentru a calcula RMD-urile. Dacă nu vă luați RMD-ul, vă veți confrunta cu o penalizare de 50% pentru orice sumă pe care nu o retrageți. Deci, dacă aveți în vedere un RMD de 5.000 de dolari și nu scoateți niciun ban din 401(k), veți pierde 2.500 de dolari.

Excepții la RMD

Deși în general nu există flexibilitate când vine vorba de 401(k) RMD, există o excepție. Dacă încă lucrați pentru compania care sponsorizează planul dvs. până la împlinirea vârstei de 70 1/2 și nu dețineți 5% sau mai mult din acea companie, este posibil să puteți evita RMD-urile atâta timp cât rămâneți angajat – deși nu toate planurile permit acest lucru.

După ce părăsiți acea companie, însă, va trebui să începeți să faceți retrageri. Rețineți, de asemenea, că această excepție se aplică numai la 401(k)s. Dacă aveți un IRA în plus față de 401(k), va trebui să vă luați RMD-urile, indiferent dacă mai lucrați sau nu la momentul respectiv.

Legea privind ajutorul, ajutorul și securitatea economică a coronavirusului (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act – CARES Act) a suspendat, de asemenea, RMD-urile pentru 2020 din cauza noii pandemii de coronavirus. Această suspendare a RMD-urilor nu a fost prelungită în 2021; pensionarii care au 72 de ani sau mai mult în 2021 vor trebui să își ia distribuțiile minime pentru a evita penalitățile.

Cum să evitați RMD-urile

Cel mai bun mod de a evita RMD-urile (și impozitele pe care le declanșează) este să vă schimbați 401(k) tradițional într-un Roth IRA.

Roth IRA-urile sunt finanțate cu dolari după impozitare, astfel încât nu există economii imediate de taxe atunci când contribuiți. Cu toate acestea, banii dvs. ajung să crească fără taxe, iar retragerile la pensie nu sunt impozitate deloc.

În plus, Roth IRA-urile nu impun RMD-uri, ceea ce înseamnă că vă puteți lăsa banii în planul dvs. pe termen nelimitat și îi puteți lăsa să crească. Rețineți că Roth 401(k), în ciuda faptului că sunt, de asemenea, finanțate cu bani după impozitare, nu sunt scutite de RMD.

Mutarea banilor dintr-un 401(k) tradițional într-un cont Roth este un eveniment impozabil și poate întârzia eligibilitatea pentru retrageri fără penalizări, așa că asigurați-vă că știți regulile înainte de a face un rollover.

RMD pentru conturile moștenite

Dacă moșteniți un 401(k) de la altcineva, sunteți, de asemenea, obligat să luați RMD. Cu toate acestea, regulile privind momentul și modul în care trebuie să le luați diferă în funcție de faptul că sunteți soțul/soția persoanei decedate sau un beneficiar care nu este soț/soție, printre alți factori.

• Dacă moșteniți un 401(k) de la un soț/soție, veți avea de ales între a transfera banii în propriul dvs. 401(k) sau IRA și a lua RMD-uri ca și cum contul ar fi fost al dvs. de la început sau a transfera activele într-un IRA moștenit și a lua distribuții pe baza speranței dvs. de viață folosind tabelul IRS Single Life Expectancy. În general, distribuțiile trebuie să înceapă până în anul în care soțul dvs. ar fi împlinit 72 de ani sau până la data de 31 decembrie a anului următor decesului soțului dvs. dacă soțul dvs. avea 72 de ani sau mai mult.
• Dacă moșteniți de la o persoană care nu este soțul dvs. și care a decedat după 1 ianuarie 2020, va trebui, în general, să transferați banii într-un IRA moștenit și să retrageți toate activele în termen de 10 ani. Cu toate acestea, se aplică reguli diferite pentru „beneficiarii desemnați”, inclusiv persoanele cu handicap.

Dacă aveți un 401(k), asigurați-vă că vă documentați cu privire la regulile privind distribuțiile minime obligatorii, astfel încât să nu fiți prins cu garda jos pe linie. Ultimul lucru pe care îl doriți este să renunțați la o parte din economiile dvs. câștigate cu greu pentru că nu ați reușit să vă luați RMD-urile la timp.

Trending

• {{titlu }}

The Motley Fool are o politică de dezvăluire a informațiilor.